|
GÜNCEL 2014 EKİM AYI GÜNCEL BASKISI ÇIKTI.
KİTAP PİYASADA BULUNMAMAKTADIR.
SAYFA SAYISI: 702
•
Farklı mevzuatları farklı kaynak ve sitelerde aramak
istemiyorum diyen tüm MESLEKTAŞ ve ÇALIŞANLAR!
• Sadece uygulama olsun istiyorum teorik anlatım
istemiyorum mu diyorsunuz?
• Mali İşler departmanında çalışanlar. Yaptığınız
işlemlerdeki gizlenmiş vergisel risklerin farkında
mısınız?
• Personel departmanında çalışanlar. Bilmeniz
gerekenleri asgari düzeyde biliyor musunuz?
• Muhasebe departmanında çalışanlar. Vergi dahil
işlemlerinizin hepsine hakim misiniz?
• Muhasebe bürosunda çalışanlar. Muhasebeyi en pratik
şekilde uygulayabiliyor musunuz? Az ama asgari bilmeniz
gerekenlere hakim misiniz?
• Muhasebe Müdürleri, şirket patronlarınıza en
avantajlı ve para kazandıracak vergisel uygulamaları ne
kadar biliyorsunuz?
• Şirket Yeminli Mali Müşavirleri, bölünme ve birleşme
işlemlerine ne kadar hakimsiniz? Hatasız KDV İadesi
aldırabiliyor musunuz?
• Yurtdışı ile ilgili tüm işlemleri hatasız yapmak mı
istiyorsunuz?
• Ba ve Bs ile ilgili en son gelişmeleri biliyor
musunuz?
• Yeni TTK’ya uygun genel kurul ve kar dağıtımı
yapabiliyor musunuz?
• Yıllara sari ve özel inşaat işlemlerini en kısa-pratik
ve birebir uygulamalı öğrenmek istiyor musunuz?
• KDV İadelerinde zorlanıyor musunuz? Yüklenilen KDV
yi hesaplayamıyor musunuz?
• Serbest bölgelerde vergi ve muhasebe uygulamasını
öğrenmek mi istiyorsunuz?
• Organize Sanayi Bölgelerindeki özellikli muhasebe
ve vergisel uygulamaların ne kadar farkındasınız?
• Birçok kaynak değil TEK BİR kaynağım olsun diyen
muhasebe stajyerleri!
• Bütün işlemlerinizin Yeni KDV Tebliğine Birebir
Uygun Olduğunu Kontrol Edebiliyor Musunuz?
YENİ
KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİNİN GETİRDİKLERİ
1)
YENİ KDV GENEL TEBLİĞİNDE DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ
İLE İLGİLİ ÖZELLİK TAŞIYAN BAZI DÜZENLEMELER 19
2) YENİ KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİ İLE İADE SİSTEMİNDE
YAPILAN DÜZENLEMELER 21
3) YENİ KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİNDE AMORTİSMANA TABİ
İKTİSADİ KIYMETLERDE İADE UYGULAMASI 23
TRAMPA VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) TRAMPA KAVRAMI VE MUHASEBE UYGULAMASI 25
B) TRAMPA İŞLEMLERİNDE İADE UYGULAMASI 26
VADELİ MEVDUAT VE ÖDEME
EMİRLERİNDE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) VADELİ MEVDUAT GELİRLERİNİN VERGİLENDİRİLMESİ
29
B) VADELİ MEVDUAT GELİRLERİNİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 29
C) REPO VE TERS REPO İŞLEMLERİNDE DEĞERLEME 31
SATILAN MALLARIN İADE EDİLMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) SATILAN MALLARIN YIL İÇİNDE İADE EDİLMESİ 33
B) İADENİN YIL GEÇTİKTEN SONRA YAPILMASI 34
GRUP ŞİRKETLERİNİN BİRBİRLERİ İLE
OLAN TİCARİ - MALİ İŞLEMLERİ VE MUHASEBE - VERGİ
UYGULAMALARI
A) GRUP ŞİRKETLERİNİN BİRBİRLERİNE
KULLANDIRDIKLARI KREDİLERİN VERGİSEL BOYUTU 37
B) GRUP ŞİRKETLERİNE KULLANDIRILAN KREDİLERİN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 38
C) GRUP ŞİRKETLERİNE KULLANDIRILAN KREDİLERİN ÖRTÜLÜ
KAZANÇ VE ÖRTÜLÜ SERMAYE AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 41
D) GRUP İÇİ BORÇLANMALAR TEFECİLİĞE GİRER Mİ ? CEZASI
VAR MIDIR ? 41
DERNEK VE VAKIFLARIN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU
A) DERNEK FAALİYETLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 45
B) DERNEK VE VAKIFLARA AİT GAYRİMENKULLERİN KİRALANMASI
HALİNDE STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 45
C) DERNEĞE AİT BİR İŞLETMEDEN DEVAMLI KAZANÇ ELDE
EDİLMESİNİN VERGİSEL BOYUTU 46
D) KOOPERATİFLERİN KURUMLAR VE GELİR VERGİSİ
KARŞISINDAKİ DURUMU 47
KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNUNDA
İSTİSNALAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) DENİZ TAŞIMA ARAÇLARININ TADİL, BAKIM VE ONARIMINDA
KULLANILACAK MALZEMENİN YURTİÇİ TESLİMİNİN KDV’DEN
İSTİSNA OLUP OLMADIĞI 49
B) KATMA DEĞER VERGİSİNDE DİPLOMATİK TEMSİLCİLİK VE
KONSOLOSLUKLARIN RESMİ ALIMLARINDA İSTİSNA UYGULAMASI 50
C) DİPLOMATİK TEMSİLCİLİK VE KONSOLOSLUKLAR İLE VERGİ
MUAFİYETİ TANINAN KURULUŞLARIN MENSUPLARINA YAPILAN
TESLİMLER 51
D) DİPLOMATİK İSTİSNADA İADE UYGULAMASI 51
E) PETROL ARAMA FAALİYETLERİNDE KDV İSTİSNASI UYGULAMASI
52
F) İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLERDE TECİL-TERKİN UYGULAMASI 53
G) İHRACAT İSTİSNASI 54
FASON HİZMETLERDE TEVKİFAT VE
ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) FASON TEKSTİL HİZMETİNDE TEVKİFAT ALT SINIRI 57
B) FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYON
İŞLERİ, ÇANTA VE AYAKKABI DİKİM İŞLERİ VE BU İŞLERE
ARACILIK HİZMETLERİ 57
C) FASON HİZMET İLE İLGİLİ ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR 58
D) FASON OLARAK YAPTIRILAN MALLARIN İHRAÇ KAYITLI TESLİM
EDİLİP EDİLMEYECEĞİ 59
E) ŞİRKETLERE VERİLEN TERZİ HİZMETLERİNİN FASON HİZMET
OLUP OLMADIĞI 60
F) ŞİRKETLERE VERİLEN TERZİ HİZMETLERİNİN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 60
EN SON DÜZENLEMELER IŞIĞINDA KDV
TEVKİFATI VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) TEVKİFATLI DÜZENLENEN BİR FATURANIN TANZİM ŞEKLİ VE
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 63
B) TEVKİFATLI KESİLEN FATURALARDA ÖZELLİK ARZ EDEN
DURUMLAR 63
C) TEVKİFATTAN DOĞAN KDV İADESİNDE MAHSUBEN TALEP 64
D) TEVKİFATTAN DOĞAN KDV İADESİNDE NAKDEN TALEP 66
E) YAPIM İŞLERİNDE TEVKİFAT 67
F) YAPIM İŞİLERİNDE TEVKİFAT VE MUHASEBE UYGULAMASI 69
G) ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ
HİZMETLERDE TEVKİFAT VE MUHASEBE UYGULAMASI 70
H) FİNANS SEKTÖRÜNDE FAALİYET GÖSTEREN FİRMALARA VERİLEN
BİLGİSAYAR BAKIM İŞLERİNDE TEVKİFAT PROBLEMİ 71
İ) İŞ GÜCÜ VE ÖZEL GÜVENLİK HİZMETLERİNDE TEVKİFAT VE
MUHASEBE UYGULAMASI 72
J) YAPI DENETİM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT 74
K) TURİSTİK MAĞAZALARA VERİLEN MÜŞTERİ BULMA / GÖTÜRME
HİZMETLERİ 74
L) SPOR KULÜPLERİNİN YAYIN, REKLÂM VE İSİM HAKKI
GELİRLERİNE KONU İŞLEMLERİ 74
M) TEMİZLİK, ÇEVRE VE BAHÇE BAKIM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT
UYGULAMASI 75
N) SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI 76
0) HER TÜRLÜ BASKI VE BASIM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT
UYGULAMASI 78
Ö) AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI
79
P) TEVKİFAT UYGULAMASINDA FATURA DÜZENİ 81
R) METAL, PLASTİK, LASTİK, KAUÇUK, KÂĞIT VE CAM HURDA VE
ATIKLARDAN ELDE EDİLEN HAMMADDE TESLİMİNDE TEVKİFAT 82
S) HURDA VE ATIK TESLİMİNDE TEVKİFAT 82
Ş) TEVKİFATLI OLARAK TANZİM EDİLEN FATURALARIN İADESİ VE
MUHASEBESİ 84
T) İŞ GÜCÜ HİZMETLERİNDE TEVKİFAT İÇİN GEREKLİ ŞARTLAR
85
U) TEVKİFATLI İŞLEMİN YANSITILMASINDA KATMA DEĞER
VERGİSİ UYGULAMASI 86
Ü) AJANS FİRMALARININ YAPIMCI ŞİRKETLERE SUNDUKLARI
OYUNCU HİZMETLERİNİN 60 NOLU KDV SİRKÜSÜNE GÖRE
TEVKİFATA TABİ OLUP OLMAYACAĞI 87
V) AJANS FİRMALARININ YAPIMCI ŞİRKETLERE SUNDUKLARI
OYUNCU HİZMETLERİNİN MALİYE BAKANLIĞI ÖZELGESİNE GÖRE
DEĞERLENDİRİLMESİ 88
Y) OYUNCU AJANSLARININ TEVKİFATSIZ DÜZENLEYECEKLERİ
FATURALAR 88
KDV İADELERİNDE ÖZELLİK ARZ EDEN
DURUMLAR
A) İNDİRİMLİ ORANLI TESLİMLERDEN DOĞAN İADE
ALACAĞINDA YÜKLENİLEN KDV’NİN NASIL HESAPLANACAĞI 91
B) İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDE YILI İÇİNDE MAHSUBEN
TALEP EDİLECEK İADE TUTARININ HESAPLANMASI 92
C) İZLEYEN YIL İÇERİSİNDE NAKDEN/MAHSUBEN TALEP EDİLECEK
İADE TUTARLARININ HESAPLANMASI 93
D) İADE HESABINA DAHİL EDİLEBİLECEK YÜKLENİLEN KDV 93
E) İNDİRİMLİ ORAN KDV İADESİNDE AMORTİSMANA TABİ
İKTİSADİ KIYMETLERDEN PAY VERİLEBİLİR Mİ 94
F) İNDİRİMLİ ORANLI KDV İADELERİNDE MAL İADELERİ
DOLAYISIYLA YÜKLENİLEN KDV NİN DİKKATE ALINIP
ALINAMAYACAĞI 95
G) İNDİRİMLİ ORAN KDV İADELERİNDE MAHSUP TALEBİNİN
YERİNE GETİRİLMESİ 97
H) İNDİRİMLİ ORANLI KDV İADESİNDE MAHSUBU TALEP
EDİLEBİLECEK BORÇLAR 99
I) İNDİRİMLİ ORANA TABİ MALLARIN İHRAÇ AMAÇLI TESLİMİ 99
İ) KDV İADE ALACAKLARININ GEÇİCİ VERGİLERE MAHSUP EDİLİP
EDİLMEYECEĞİ 100
J ) İŞGÜCÜ TEVKİFATINDAN DOLAYI KDV İADESİ ALINABİLİR
Mİ? 101
YURT DIŞINDA YAPILAN HARCAMALAR VE
VERGİ UYGULAMALARI
A) YURT DIŞI HARCAMALARDA BELGE DÜZENİ 103
B) YURTDIŞI SEYAHATİ DÖNÜŞÜ GETİRİLEN YABANCI DİLDEKİ
BELGELERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 105
C) YURTDIŞI FUAR HARCAMALARININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 106
YURT DIŞI KAZANÇLARINDA İSTİSNA VE
STOPAJ UYGULAMASI
A) YURT DIŞI İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 109
B) YURT DIŞI İNŞAAT İŞLERİNDEN ELDE EDİLEN KAZANÇLARDA
İSTİSNA VE YURT DIŞI ŞANTİYELERDE ÇALIŞANLARA ÖDENECEK
ÜCRETLERDE STOPAJ 111
C) YURT DIŞINDA YAPILAN İNŞAATLARDAN ELDE EDİLEN
KAZANÇLARDA TEVKİFAT KALDIRILMIŞTIR 113
D) YURT DIŞINDA ALINIP YURDA GETİRİLMEKSİZİN YURT
DIŞINDA SATILAN EMTİALARIN MUHASEBE UYGULAMASI 113
YURT DIŞINDA ELDE EDİLEN KAZANÇ,
ÖDENEN VERGİLER VE YURT DIŞI ŞUBENİN ZARAR ETMESİ HALİ
A) YURT DIŞINDA ÖDENEN VERGİLERİN MAHSUBU 115
B) TAM MÜKELLEFİYETE TÂBİ KURUMLARDA YURT DIŞI
ZARARLARIN MAHSUBU 116
C) YURT DIŞI FAALİYETLERDEN DOĞAN ZARARLARIN MAHSUBUNA
İLİŞKİN ESASLAR 118
D) YURT DIŞINDAN ELDE EDİLEN VERGİYE TABİ KAZANÇLAR 120
E) YURT DIŞINDA ÖDENEN VERGİLERİN MAHSUP EDİLMESİ 123
YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE
VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINA DANIŞMANLIK HİZMETİ VERİLMESİNİN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 125
B) YURT DIŞINA VERİLEN İNTERNET HİZMETİ - HİZMET İHRACI
VE MUHASEBE UYGULAMASI 126
C) YURT DIŞINA TANZİM EDİLEN KOMİSYON BEDELİ
FATURALARININ HİZMET İHRACINA GİRİP GİRMEDİĞİ 127
D) YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE KURUMLAR VERGİSİ
İNDİRİMİ 127
E) İNDİRİM KAPSAMINDAKİ KAZANCIN HESAPLANMASINA YÖNELİK
ÖRNEK UYGULAMALAR 129
F) İNDİRİM KAPSAMINDAKİ DİREKT GİDERLERİN TESPİTİ 130
G) ORTAK GİDERLERDEN İNDİRİM KAPSAMINDAKİ FAALİYETLERE
VERİLECEK PAYIN TESPİTİ 130
YURT DIŞINDAN ALINAN HİZMET VE
GAYRİMADDİ HAKLAR İLE YURT DIŞINA ÖDENEN CİRO
PRİMLERİNDE KDV - STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINDA MUKİM FİRMADAN ALINAN BİLGİSAYAR
PROGRAMLARINDA KDV – STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 133
B) GOOGLE, FACEBOOK-TWİTTER VE BENZERİ FİRMALARDAN
ALINAN HİZMETLERİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE
UYGULAMASI 136
C) YURT DIŞINDA ALINAN VE YURT DIŞINDA YARARLANILAN
DANIŞMANLIK HİZMETLERİNDE KDV – STOPAJ VE MUHASEBE
UYGULAMASI 139
D) YURTDIŞINDAKİ ALICILARA ÖDENEN CİRO PRİMLERİNİN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 140
E) YURT DIŞINDAKİ ALICILARA ÖDENEN CİRO PRİMLERİNİN KDV
KARŞISINDAKİ DURUMU 141
YURT DIŞINA YAPILAN MONTAJ BEDELİ
ÖDEMELERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINDAN GELEN MONTAJ EKİPLERİNE ÖDENEN TUTARIN
KATMA DEĞER VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 145
B) YURT DIŞINDAN GELEN MONTAJ EKİPLERİNE ÖDENEN TUTARIN
GELİR VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE MUHASEBE
UYGULAMASI 146
ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞÜPHELİ ALACAK AYIRMANIN ŞARTLARI - VERGİSEL BOYUTU
VE MUHASEBE UYGULAMASI 151
B) DÖVİZLİ ŞÜPHELİ ALACAKLARDA DEĞERLEME VE MUHASEBE
UYGULAMASI 153
C) ŞÜPHELİ HALE GELDİKTEN SONRAKİ YILLARDA DAVA AÇILAN
ALACAKLARIN GİDER YAZILIP YAZILMAYACAĞI 154
D) ŞÜPHELİ ALACAKLAR İÇİN EN UYGUN KARŞILIK AYIRMA
DÖNEMİ 155
E) ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKTAN VAZGEÇİLMESİ HALİNDE VERGİ
VE MUHASEBE UYGULAMASI 155
F) KARŞILIK AYIRMA UYGULAMASINA İLİŞKİN ÖZEL HALLER 156
G) ORTAKLARDAN OLAN ALACAKLAR İÇİN KARŞILIK AYRILIP
AYRILMAYACAĞI 158
H) KAMU İKTİSADİ TEŞEBBÜSLERİNDEN OLAN ALACAKLARDA
KARŞILIK AYRILMASI MÜMKÜN MÜ ? 159
TÜM YÖNLERİYLE İHRACAT - İHRAÇ
KAYITLI TESLİMLER İLE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) İHRAÇ KAYITLI SATIŞLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 161
B) İHRACATTA FATURA ESASLARI 162
C) İHRAÇ KAYITLI TESLİMLERİN İADESİ HALİNDE KDV SORUNU
VE MUHASEBE UYGULAMASI 163
D) İHRAÇ KAYITLI TESLİMLER SONRASI OLUŞAN KUR
FARKLARINDA KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 164
E) AMBALAJ MALZEMELERİ İHRAÇ KAYITLI ALINABİLİR Mİ? 165
F) İHRAÇ KAYDIYLA TESLİM EDİLEN MALLARIN YURT DIŞINDAN
GERİ GELMESİ HALİNDE VERGİSEL YÜKÜMLÜLÜKLER VE MUHASEBE
UYGULAMASI 166
G) İHRACATTA YÜKLENİLEN KDV 167
H) İHRACATTA BİNDE 5 GÖTÜRÜ GİDERİN HESAPLANMASI VE
MUHASEBESİ 168
I) İHRACAT KOMİSYON BEDELİ AÇIKLAMALI FATURALARIN KDV
KARŞISINDAKİ DURUMU 168
İ) REKLAMASYON NEDİR VE NASIL MUHASEBELEŞTİRİLİR? DEBİT
NOTE VEYA CREDIT NOTE MALİYE İDARESİNİN BİR ZAAFI MIDIR
? 169
J) BEDELSİZ İHRACATIN VERGİSEL BOYUTU 170
K) KONSİNYE İHRACATTA VERGİ UYGULAMALARI 170
L) KONSİNYE İHRACATTA MUHASEBE UYGULAMALARI 171
M) TMS 18 HASILAT STANDARDINDA KONSİNYE SATIŞLARIN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 172
N) SON DÜZENLEMELER IŞIĞINDA İHRACATTAN KAYNAKLANAN İADE
TALEBİNDE ARANACAK BELGELER 173
O) İHRACATTAN KAYNAKLANAN KDV İADESİNDE MAHSUBEN VE
NAKDEN İADE TALEBİ 173
P) İHRACATTAN KDV İADESİ NASIL HESAPLANIR 176
TÜM YÖNLERİYLE İTHALAT MEVZUATI
A) İTHAL EDİLEN MALLARIN İADESİNDE KDV SORUNU VE
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ (MAHRECE İADE) 177
B) MAL İTHALATI İLE İLGİLİ MUHASEBE UYGULAMALARI 181
GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE
İNDİRİLECEK GİDERLER
A) BİREYSEL EMEKLİLİK KATKI PAYI VE ŞAHIS SİGORTASI PRİM
ÖDEMELERİNİN VERGİSEL BOYUTU 185
B) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN EĞİTİM VE SAĞLIK
GİDERLERİNİN DÜŞÜLMESİ 186
C) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN BAĞIŞ VE YARDIMLARIN
TENZİLİ 188
D) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN ÖZÜRLÜ İNDİRİMİ 188
E) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN SINIRSIZ İNDİRİLECEKLER 189
F) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN SPONSORLUK HARCAMALARI
İNDİRİMİ 190
G) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN DOĞAL AFETLER İLE İLGİLİ
AYNİ VE NAKDİ BAĞIŞLAR 191
H) TÜRKİYE KIZILAY DERNEĞİNE MAKBUZ KARŞILIĞI YAPILAN
NAKDİ BAĞIŞ VE YARDIMLAR 191
J) DİĞER KANUNLARA GÖRE GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN TAMAMI
İNDİRİLECEK BAĞIŞ VE YARDIMLAR 191
KİRA GELİRİ - KİRA GİDERLERİ VE
VERGİ KANUNLARI IŞIĞINDA KİRA GELİRLERİNDEN DÜŞÜLECEK
GİDERLER
A) KİRA GELİRİNİN ELDE EDİLMESİ 193
B) KİRA BEDELİNİN HİÇ OLMAMASI VEYA DÜŞÜK OLMASI 194
C) PEŞİN TAHSİL EDİLEN KİRA BEDELİNİN VERGİSEL BOYUTU
194
D) KİRA GELİRİNİN TESPİTİNDE İNDİRİLECEK GİDERLER 195
E) GERÇEK GİDER YÖNTEMİNDE İSTİSNADAN YARARLANILMASI
HALİNDE İNDİRİLECEK GİDERİN HESAPLANMASI 196
F) GELİR VERGİSİ MÜKELLEFİNİN ŞEHİR DIŞINDA OKUYAN
ÇOCUĞU İÇİN ÖDEDİĞİ KİRA GİDERİNİN VERGİ MATRAHINDAN
DÜŞÜLÜP DÜŞÜLMEYECEĞİ 196
G) KİRA GELİRİ DOLAYISIYLA ÖDENEN BEYANNAMEDEN BAĞ-KUR
PRİMLERİNİN DÜŞÜLMESİ 197
H) KİRA GELİRLERİNDE İSTİSNA UYGULAMASI 198
H) KİRA GELİRİ BEYANNAMESİNİN VERİLME ZAMANI VE YERİ 198
I) KİRA GELİRİ BEYANNAMESİNİN ELEKTRONİK ORTAMDA VERİLİP
VERİLMEYECEĞİ 199
J) KİRA GELİRİ EDİLMESİNE RAĞMEN BEYANNAMENİN
VERİLMEMESİ VEYA EKSİK VERİLMESİ DURUMUNUN SONUÇLARI 199
KİRALAMA İŞLEMLERİNDE KDV VE
TAŞINMAZ KİRALAMALARINDA VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
A) ŞİRKET YÖNETİCİLERİNİN KULLANIMINA TAHSİS EDİLEN
GAYRİMENKULLERDE EMSAL KİRA BEDELİNİN HESAPLANMASI
YÖNTEMİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 201
B) İNŞAAT İŞLERİNDE VİNÇ KİRALAMA İŞLEMLERİNİN VERGİSEL
BOYUTU 202
C) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYANLARDAN KİRALANAN TAŞITLAR İÇİN
VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 202
D) YÖNETİCİLERİN KENDİ ARAÇLARINI ŞİRKETE
KİRALAMALARININ VERGİSEL BOYUTU 203
E) YENİ BİR FİNANS STRATEJİSİ: SAT VE GERİ KİRALA
YÖNTEMİ 207
F) SAT VE GERİ KİRALA İŞLEMİNDE VERGİSEL BOYUT NEDİR?
208
G) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE KURUMLAR VERGİSİ
İSTİSNASI 208
H) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE KDV UYGULAMASI 209
I) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE DAMGA VERGİSİ İSTİSNASI
BULUNMAKTADIR 210
J) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE HARÇ İSTİSNASINA
DİKKAT! 211
K) BİNEK ARAÇ KİRALAMAK MI YOKSA SATIN ALMAK MI
AVANTAJLI ? 211
ÇALINAN - ZAYİ OLAN TAHRİP OLAN
MALLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE
UYGULAMALARI
A) ÇALINAN MALLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU
VE MUHASEBE UYGULAMASI 215
B) BOZULAN VEYA TAHRİP OLAN ÜRÜNLERİN KDV KARŞISINDAKİ
DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 216
C) SEL FELAKETLERİNDE ZAYİ OLAN MALLARIN VE KDV LERİNİN
VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 217
D) MİADI DOLAN İLAÇLARIN DEĞERLEMESİ VE MUHASEBE
UYGULAMASI 218
E) KAYBOLAN, ÇALINAN VEYA ZAYİ OLAN TİCARİ FATURALARIN
DURUMU 219
F) ÇALINAN ARAÇLAR HAKKINDA YAPILACAK İŞLEMLER VE
ÇALINAN ARAÇLAR İLE İLGİLİ MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ
UYGULAMASI 220
G) DEFTERLERİN KAYBOLMASI HALİNDE HANGİ HALLERDE ZAYİ
BELGESİ ALINMALIDIR 222
H) ZAYİ BELGESİNİN ALINMAMASININ CEZASI 224
ANONİM VE LİMİTED ŞİRKETLERDE
TASFİYE İŞLEMLERİ
A) TASFİYE SÜRECİNDE YAPILMASI GEREKENLER 227
B) YENİ TTK’DA TASFİYE SÜRECİNİN İŞLEYİŞİ VE
ALACAKLILARIN HAKLARI 228
C) TASFİYE İŞLEMLERİNİN MALİYETİ VE TASFİYE SÜRECİNDE
ÖZELLİKLİ KONULAR 230
D) TASFİYE DÖNEMİ BEYANNAMESİNDE VERGİ MATRAHINA NASIL
ULAŞILIR 230
E) TASFİYE DÖNEMİNDE BEYANNAME VERME ZAMANI 231
F) TASFİYENİN ZARARLA KAPANMASI DURUMU 231
G) TÜRK TİCARET KANUNUNDA MÜKELLEFİN DEFTER TUTMA
YÜKÜMLÜLÜKLERİ 231
H) ANONİM ŞİRKETLERİN TUTACAKLARI DEFTERLER 233
J) LİMİTED ŞİRKETLERİN TUTACAKLARI DEFTERLER 234
K) DEFTER VE BELGELERLE İLGİLİ CEZALAR 235
TÜM YÖNLERİYLE BAĞIŞ VE YARDIMLAR
VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 237
B) İMAL EDİLEN MALLARIN BAĞIŞLANMASI VE MUHASEBE
UYGULAMASI 238
C) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN TİCARİ KAZANÇTAN İNDİRİLMESİ
İÇİN GEREKLİ ESASLAR 239
D) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN İNDİRİLECEĞİ KURUMLAR VERGİSİ
MATRAHININ BELİRLENMESİ 239
E) VERGİ MATRAHINDAN SINIRLI BİR ŞEKİLDE İNDİRİLECEK
BAĞIŞ VE YARDIMLAR VE MUHASEBE UYGULAMASI 240
F) BAĞIŞ AMAÇLI YAPILAN TAŞIT TESLİMLERİNİN KDV VE ÖTV
AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 241
G) VERGİ MATRAHINDAN SINIRSIZ BİR ŞEKİLDE
İNDİRİLEBİLECEK BAĞIŞ VE YARDIMLAR VE MUHASEBE
UYGULAMASI 242
H) ŞİRKET AKTİFİNDE KAYITLI TAŞINMAZLARIN
BAĞIŞLANMASININ VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE
MUHASEBE UYGULAMASI 243
İ) BAĞIŞ AMAÇLI YAPILAN YURT VEYA BİNALARIN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 244
J) EĞİTİME YÜZDE 100 DESTEK KAMPANYASI ÇERÇEVESİNDE
YAPILAN BAĞIŞLARDA KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 245
K) BAĞIŞ AMACIYLA ALINAN TECHİZATLARIN MUHASEBE KAYDI
246
L) KIZILAY’A YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 246
M) ÖZEL KANUNLARINDA DÜZENLENMİŞ OLAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR
247
N) AYNİ BAĞIŞ VE YARDIMLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE
MUHASEBE UYGULAMASI 248
O) VERGİDEN MUAF OLMAYAN DERNEK VE VAKIFLARA YAPILAN
BAĞIŞLARIN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 251
Ö) İBADETHANELERE, YAYGIN DİN EĞİTİMİ VERİLEN TESİSLERE
VE YEŞİLAY CEMİYETİNE YAPILACAK OLAN BAĞIŞ ve
YARDIMLARIN TAMAMININ VERGİ MATRAHINDAN İNDİRİLEBİLMESİ
252
ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİ VE
ÖZELLİKLİ DURUMLARDA VERGİ MÜKELLEFİYETİ
A) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNE TANINAN VERGİSEL
MUAFİYETLER 253
B) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE BAĞIŞLANACAK İNŞAATLAR
İÇİN MÜKELLEFİYET TESİS EDİLMESİ GEREKİR Mİ 255
C) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE BAĞIŞLANACAK İNŞAATLARIN
KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 256
D) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNDE EMLAK VERGİSİ
MÜKELLEFİYETİ 257
E) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE TAHSİL EDİLEN ALT YAPI
KATILIM PAYLARININ GİDER YAZILIP YAZILMAYACAĞI 258
F) SANAYİ ODALARI TARAFINDAN KURULAN OSB’LERİN GENEL
KURULUNUN GÖREVLERİ ARTIK SANAYİ ODA MECLİSLERİNCE
YERİNE GETİRİLECEK 258
G) OSB’LER ÖZEL ÖĞRETİM KURUMLARI KURABİLECEK 259
H) OSB’LER ORTAK SAĞLIK VE GÜVENLİK BİRİMİ KURABİLECEK
260
ANONİM ŞİRKET YÖNETİM KURULU
ÜYELERİNİN SİGORTALILIĞI –SORUMLULUKLARI VE YÖNETİM
KURULUNA ÖDENEN ÜCRETLERİN VERGİSEL BOYUTU
A) ANONİM ŞİRKET YÖNETİM KURULU ÜYELERİNDE SİGORTALILIK
261
B) ŞİRKET ORTAKLARINA ÖDENEN ÜCRETLERİN KURUM
KAZANCINDAN GİDER OLARAK İNDİRİLMESİ 262
C) BELGELERİN VE BEYANLARIN KANUNA AYKIRI OLMASINDA
SORUMLULUK KİME AİTTİR 262
D) ANONİM ŞİRKETLERDE SERMAYE İLE İLGİLİ YANLIŞ
BEYANLARDAN KİMLER SORUMLUDUR? 263
E) MADDİ VE AYNİ VARLIKLARIN DEĞER BİÇİLMESİNDE
YOLSUZLUK 263
F) ANONİM ŞİRKETLER HALKTAN ARA TOPLAYABİLİR Mİ? 263
G) KURUCULARIN, YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN, YÖNETİCİLERİN
VE TASFİYE MEMURLARININ SORUMLULUĞU 263
H) DENETÇİNİN SORUMLULUĞU 263
I) YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN SORUMLULUĞU 264
İ) YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ORTAKLARIN ŞİRKET BORÇLARI
NEDENİ İLE SORUMLULUĞU 265
J) VERGİ BORÇLARI NEDENİ İLE SORUMLULUK 265
K) ANONİM ŞİRKETLERDE SGK BORÇLARINDA SORUMLULUK 265
DEVİR - BÖLÜNME İŞLEMLERİ VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞİRKETLER NASIL BÖLÜNÜR? 267
B) ŞİRKET PAYLARININ VE HAKLARININ KORUNMASI 267
C) İŞ İLİŞKİLERİNİN GEÇİŞİ 269
D) DEVİR VE BÖLÜNME İŞLEMLERİNİN VERGİ KANUNLARI
KARŞISINDAKİ DURUMU 269
E) DEVİR VEYA BÖLÜNME HALİNDE GEÇMİŞ YIL ZARARLARININ
MAHSUBU 270
F) ARAZİ VE ARSANIN KISMİ BÖLÜNME YOLUYLA BİR BAŞKA
İŞLETMEYE DEVREDİLMESİNİN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
271
G)ŞİRKET AKTİFİNDEKİ ARAÇLARIN BİR KISMININ KISMİ
BÖLÜNME YOLUYLA YENİ KURULACAK ŞİRKETE DEVRİ 271
H) DEVİR VE BÖLÜNME HALLERİNDE AMORTİSMAN 272
I) TAM BÖLÜNME İŞLEMLERİNDE SAĞLANAN VERGİSEL AVANTAJLAR
274
J) KISMİ BÖLÜNME İŞLEMLERİNDE SAĞLANAN VERGİSEL
AVANTAJLAR 275
K) BÖLÜNME İŞLEMİNDE KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU
AÇISINDAN AVANTAJLAR 275
L) BÖLÜNME İŞLEMİNDE HARÇLAR KANUNU VE DAMGA VERGİSİ
KANUNU AÇISINDAN AVANTAJLAR 276
ALIŞVERİŞ KUPONLARI VE HEDİYE
ÇEKLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE
UYGULAMALARI
A) ALIŞVERİŞ KUPONLARININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 277
B) ALIŞVERİŞ ÇEKLERİNİN TESLİMİNDE, FATURANIN KUPON
TESLİMİNDE DÜZENLENMİŞ OLMASI HALİNDE MUHASEBE KAYITLARI
277
C) HEDİYE ÇEKLERİNİN KDV BOYUTU VE MUHASEBESİ 278
D) PUAN VEYA AKARYAKIT ÇEKİ VERİLEREK MÜŞTERİLERİN
ANLAŞMALI YERLERDEN ALIŞVERİŞ YAPMALARININ SAĞLANMASI
ŞEKLİNDE GERÇEKLEŞTİRİLEN PROMOSYON KAMPANYALARININ
GİDER KAYDI VE KDV İNDİRİMİ 284
TÜM YÖNLERİYLE GEÇİCİ VERGİ VE
ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GEÇİCİ VERGİNİN HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI
287
B) GEÇİCİ VERGİLERDE ÖZELLİKLİ DURUMLAR VE MUHASEBE
UYGULAMALARI 288
C) GEÇİCİ VERGİLERDE YÜZDE 10’LUK YANILMA PAYININ
HESAPLANMASI 292
D) ÖDENMEYEN GEÇİCİ VERGİNİN KAYDI 292
E) GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMELERİNDE GEÇMİŞ YIL ZARARLARI VE
AR-GE İNDİRİMİNİN GÖSTERİLMESİ 293
F) ÖDENEN BAĞ-KUR PRİMLERİNİN İLGİLİ DÖNEM GEÇİCİ VERGİ
BEYANNAMESİNDEN İNDİRİMİNİN MÜMKÜN OLUP OLMADIĞI 293
G) GEÇİCİ VERGİ DÖNEMLERİNDE BAĞIŞ VE YARDIMLARIN
TENZİLİ VE BEYANNAMEDE GÖSTERİLMESİ 293
G) GEÇİCİ VERGİ DÜZENLEMESİ VE GELİR VERGİSİ
MÜKELLEFLERİ İÇİN GEÇİCİ VERGİNİN İADESİ 294
H) KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ İÇİN İADE DÜZENLEMELERİ
295
TÜM YÖNLERİYLE NUMUNE – PROMOSYON
- EŞANTİYON VE BEDELSİZ VERİLEN ÜRÜNLER İLE MUHASEBE
UYGULAMALARI
A) NUMUNE ÜRÜNLERİNİN ALINIP SATILMASININ MUHASEBESEL VE
VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 297
B) PROMOSYON - EŞANTİYON VE NUMUNE ÜRÜNLERİN KDV
KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 298
C) BEDELSİZ VERİLEN ÜRÜNLERİN FATURA VE SEVK İRSALİYESİ
KARŞISINDAKİ DURUMU 298
D) BEDELSİZ OLARAK VERİLEN HİZMETLERİN VERGİSEL BOYUTU
299
E) BEDELSİZ ALINAN MALLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 299
F) NUMUNE MALLARIN KDV KANUNU YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ
VE MUHASEBE UYGULAMASI 299
G) NUMUNE MALLARIN VERGİ USUL KANUNU AÇISINDAN
DEĞERLENDİRİLMESİ 300
H) ÇEKİLİŞLE VERİLEN HEDİYELERE VERGİSEL BAKIŞ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 301
İ) ÖZEL MALİYET HARCAMALARININ BEDELSİZ DEVRİ HALİNDE
VERGİLEME VE MUHASEBE UYGULAMASI 301
SERBEST BÖLGELERDE VERGİ
UYGULAMALARI
A) SERBEST BÖLGE ŞİRKETLERİNİN ELDE ETTİKLERİ FAALİYET
DIŞI GELİRLERİN KURUMLAR VERGİSİ BOYUTU 303
B) SERBEST BÖLGE FİRMALARININ BİRBİRLERİNE SATTIKLARI
SABİT KIYMET VEYA DEMİRBAŞLARIN VERGİSEL DURUMU 304
C) SERBEST BÖLGELERDEKİ ÜCRET GELİR VERGİSİ İSTİSNASI
UYGULAMASI 305
D) SERBEST BÖLGE İŞLETMELERİNİN İSTİSNA DIŞI
GELİRLERİNİN İSTİSNA DIŞI GİDERLERİNDEN FAZLA OLMASI 305
E) SERBEST BÖLGE FİRMALARINA YURT DIŞINDAN VERİLEN
ROYALTY VEYA YAZILIM HİZMETLERİNİN VERGİ KANUNLARI
KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 306
F) SERBEST BÖLGE FİRMALARINA VERİLEN MÜŞAVİRLİK
HİZMETLERİNİN VERGİSEL BOYUTU 306
G) MERKEZİ SERBEST BÖLGEDE OLAN ŞİRKETLERDE VERGİ
MATRAHININ HESAPLANMASI VE STOPAJ 307
SERBEST BÖLGELER MEVZUATINDA
ÖZELLİKLİ KONULAR
A) SERBEST BÖLGELERDE TÜKETİLMEK AMACIYLA GÖNDERİLEN
MALLAR İÇİN GÜMRÜK BEYANNAMESİ TANZİM EDİLMESİ
GEREKLİMİ? 309
B) SERBEST BÖLGEDE DÖVİZLİ OLARAK TUTULAN HESAPLARDA
KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLERİN DEĞERLEMESİ 309
C) SERBEST BÖLGELERDE BA ve BS FORMU 310
D) YURT DIŞINDAN SERBEST BÖLGEYE YAPILAN HİZMETLER 310
E) SERBEST BÖLGEDEN YURT DIŞINA YAPILAN HİZMETLER 311
F) SERBEST BÖLGEDEN YURT İÇİNE YAPILAN HİZMETLER 312
G) YURT İÇİNDEN SERBEST BÖLGEYE YAPILAN HİZMETLER 313
H) SERBEST BÖLGEYE MASRAF AKTARILMASI 314
KAR DAĞITIMI İŞLEMLERİNDE VERGİ VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YENİ TTK’DA 1.TERTİP VE 2.TERTİP KANUNİ YEDEK AKÇE
AYIRILMASI 317
B) YENİ TTK’YA GÖRE 1.TEMETTÜ DAĞITMAK ZORUNLU MU ? 320
C) YENİ TTK DA ÖRNEK KAR DAĞITIMI TABLOSU 321
D) YENİ TTK’DA ÖRNEK KAR DAĞITIM HESAPLAMASI VE MUHASEBE
KAYITLARI 322
E) KÂR PAYLARININ MENKUL SERMAYE İRADI OLARAK BEYANI 325
PERSONELE SAĞLANAN HER TÜRLÜ AYNİ
VE NAKDİ MENFAATLERİN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
A) PERSONELE SAĞLANAN YEMEK KUPONLARI VE TİCKET
KARTLARINDAN ÜCRET STOPAJININ YAPILIP YAPILMAYACAĞI 327
B) ŞİRKET PERSONELİNE SAĞLANAN YEMEK HİZMETİNİN STOPAJ
BOYUTU 328
C) PERSONELE ÖDENEN NAKİT YEMEK PARALARINDA STOPAJIN
HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 328
D) DERSANELER TARAFINDAN VERİLEN ÖDÜLLERİN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 329
E) PERSONELE DAĞITILAN TEMETTÜLERİN VERGİSEL BOYUTU VE
MUHASEBE UYGULAMASI 330
F) PERSONELE SAĞLANAN RAMAZAN ERZAĞI YARDIMLARININ
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 332
G) PERSONELE VERİLEN AVANSLARIN DAMGA VE GELİR VERGİSİ
BOYUTU 333
H) PERSONELE VERİLEN İŞ AVANSLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ
333
İ) PERSONELE SAĞLANAN AYNİ MENFAATLERDE MUHASEBE
UYGULAMASI 334
J) ŞİRKET PERSONELİ İÇİN YAPILAN SAĞLIK HARCAMALARININ
GİDER BOYUTU 335
K) PERSONELE ÖDENEN ÖZEL SİGORTALARIN SGK MATRAHINA
DAHİL EDİLİP EDİLMEYECEĞİ 335
L) PERSONELE VERİLEN GİYİM EŞYALARI İÇİN GELİR VERGİSİ
HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 336
M) PERSONLE SAĞLANAN MENFAATLERDE KDV İSTİSNASI 337
N) PERSONELE EVLİLİK DOLAYISIYLA ALINAN ALTININ VERGİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 337
O) YIILIK ÜCRETLİ İZİN HAKKI VE İZİN SÜRELERİ 338
YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE
DÖNEM İÇİ GİDER VE GELİR KAYITLARI İLE 295 NOLU HESABIN
KULLANILMASI
A) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE (YSİ) DÖNEM İÇİ GİDER
KAYITLARI 341
B) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE DÖNEM İÇİ GELİR
KAYITLARI 343
C) YILLARA SARİ İNŞAAT VE ONARIM İŞLERİNDE 295 NOLU
HESABIN KULLANILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 344
D) YILLARA SARİ İNŞAAT VE ONARIM İŞLERİNDE BAŞLANGIÇ VE
BİTİM TARİHİ 346
İNŞAAT MUHASEBESİ UYGULAMASINDA
MÜŞTEREK GİDER VE AMORTİSMANLARIN DAĞITILMASI
A) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE MÜŞTEREK GİDERLERİN
DAĞITILMASI 351
B) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE AMORTİSMANLARIN
DAĞITILMASI 352
C) YIL İÇİNDE BİRDEN FAZLA İNŞAAT VE ONARIM İŞİNDE
MÜŞTEREK GİDERLERİN DAĞITILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI
353
ÖZEL İNŞAAT MUHASEBESİ VE KONUT
YAPI KOOPERATİFLERİNE YAPILAN İNŞAAT İŞLERİ
A) ÖZEL İNŞAATLARIN VE BU İNŞAATLARDA ÇALIŞANLARIN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 355
B) ÖZEL İNŞAAT MUHASEBESİ UYGULAMASI 356
C) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNE YAPILAN İNŞAAT İŞLERİNDE
DİKKAT EDİLMESİ GEREKENLER 360
D) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNİN KURUMLAR VERGİSİ
KARŞISINDAKİ DURUMU 361
E) ÖZEL İNŞAAT DEVAM EDERKEN YAPILAN SATIŞLARA
DÜZENLENEN FATURALAR 363
F) ÖZEL İNŞAATLARDA ARSA SAHİPLERİNE KONUT TESLİMİNDE
FATURA DÜZENLENMESİ 363
İNŞAAT DEVAM EDERKEN YAPILAN
SATIŞLAR VE TAŞERONLARA DEVREDİLEN İNŞAAT İŞLERİNDE
TEVKİFAT PROBLEMİ
A) İNŞAAT DEVAM EDERKEN ARSA ÜZERİNE KAT İRTİFAKI
KURULARAK YAPILAN KONUT VEYA İŞYERİ SATIŞLARINDA KDV 365
B) TAŞERONLARA DEVREDİLEN İŞLERDE TEVKİFATIN DEVAM EDİP
ETMEYECEĞİ 366
TÜM YÖNLERİYLE AMORTİSMAN KONUSU
VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) AMORTİSMAN KAVRAMI 369
B) AMORTİSMAN LİSTELERİNDE BULUNMASI GEREKEN ASGARİ
BİLGİLER 370
C) AMORTİSMAN TABLOLARININ KONTROLÜ VE MUHASEBE
UYGULAMASI 370
D) TMS 16 STANDARDI KAPSAMINDA AMORTİSMAN HESAPLAMASI
375
E) TMS 16 STANDARDINA GÖRE NORMAL AMORTİSMAN
HESAPLANMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 376
F) MADDİ DURAN VARLIKLARIN SATILMASINDA AMORTİSMAN VE
MUHASEBE UYGULAMASI 377
G) AZALAN BAKİYELER USULÜ AMORTİSMAN VE MUHASEBE
KAYITLARI 377
H) MADENLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI VE MUHASEBE
KAYITLARI 378
İ) GEÇMİŞ YILLARDA AYRILMAYAN AMORTİSMANLARIN
DÜZELTİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 380
J) FİNANSAL KİRALAMA KAPSAMINDA EDİNİLEN A.T.İ.K.’LERDE
AMORTİSMAN 380
K) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARDA AZALAN BAKİYELER
YÖNTEMİYLE (HIZLANDIRILMIŞ) AMORTİSMAN 381
L) ÜZERİNE BİNA İNŞA EDİLEN ARSALARDA AMORTİSMAN VE
MUHASEBE UYGULAMASI 382
M) TMS 16 STANDARDINA GÖRE SATIN ALINDIĞI HALDE
İŞLETMEYE HENÜZ ULAŞMAYAN SABİT KIYMETLERDE AMORTİSMAN
MEVZUU VE MUHASEBE UYGULAMASI 384
N) İŞLETME HAKKI BEDELLERİNİN AMORTİSMAN KARŞISINDAKİ
DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 385
O) ŞEREFİYE VEYA PEŞTEMALLIKDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE
UYGULAMASI 386
Ö) AMORTİSMAN AYIRMAMA VEYA EKSİK AYIRMANIN MALİYE VE
DANIŞTAY NEZDİNDEKİ DURUMU 388
P) TMS 16 KAPSAMINDA KULLANILMAYAN AKTİFE KAYITLI
TAŞINMAZLAR İÇİN AMORTİSMAN AYRILIP AYRILMAYACAĞI 389
R) ÖZEL MALİYETLERE ALINAN BİR VARLIK KAÇ YILDA İTFA
EDİLMELİDİR 389
S) YURT DIŞINDA YAPILAN İNŞAATLARDA KULLANILAN SABİT
KIYMETLERİN YURT İÇİNDE AMORTİSMANA TABİ TUTULMASI 390
Ş) PATENT HAKLARINDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE UYGULAMASI
390
T) DEĞER ARTIRICI HARCAMALARDA AMORTİSMAN KONUSU VE
MUHASEBE UYGULAMASI 391
U) BİNEK OTOMOBİLLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 391
Ü) BİNEK OTOMOBİLLERDE KIST AMORTİSMAN UYGULAMASI:
NORMAL AMORTİSMAN YÖNTEMİNDE 392
V) BİNEK OTOMOBİLLERDE KIST AMORTİSMAN UYGULAMASI:
AZALAN AMORTİSMAN YÖNTEMİNDE 393
Y) AKARYAKIT DAĞITIM SEKTÖRÜNDE AMORTİSMAN UYGULAMASI
394
Z) GÜZEL SANAT ESERLERİNDE AMORTİSMAN 396
A) GÜZEL SANAT ESERLERİ AMORTİSMANA TABİ TUTULMALI MI ?
399
B) FEVKALÂDE AMORTİSMAN 399
C) BÜYÜKBAŞ HAYVANLARDA AMORTİSMAN UYGULAMASI 400
D) AMORTİSMANIN HERHANGİ BİR YIL AYRILMAMASINDAN VEYA
İLK UYGULANAN NİSPETTEN DÜŞÜK BİR ŞEKİLDE YAPILMASINDAN
DOLAYI AMORTİSMAN SÜRESİ UZATILAMAZ 401
E) YAP-İŞLET-DEVRET MODELİNDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 401
F) AMORTİSMAN SÜRESİ DOLMADAN HURDAYA AYRILAN İKTİSADİ
KIYMETLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 402
G) BİRLEŞME, DEVİR, BÖLÜNME KAPSAMINDA EDİNİLEN İKTİSADİ
KIYMETLER İLE NEV’İ DEĞİŞTİREN ŞİRKETLERDE AMORTİSMAN
UYGULAMASI 403
CİRO PRİMLERİ UYGULAMASI VE
MUHASEBE KAYITLARI
A) CİRO PRİMLERİ ADI ALTINDA SAĞLANAN FAYDALAR VE
UYGULAMA ESASLARI 405
B) NAKİT CİRO PRİMİ 406
C) AYNİ (MAL) CİRO PRİMİ 407
D) FATURA ÜZERİNDE GÖSTERİLEN İSKONTO ŞEKLİNDE ELDE
EDİLEN CİRO PRİMİ 408
E) CİRO PRİMLERİNE İLİŞKİN MUHASEBE KAYITLARI 408
F) İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDEN KAYNAKLANAN İADE
UYGULAMASI AÇISINDAN CİRO PRİMİ FATURALARI 410
ŞİRKETLERDE İLMÜHABER - HİSSE
SENEDİ ÇIKARTILMASI, SATILMASI VE VERGİLEMESİ
A) HİSSE SENEDİ YADA İLMÜHABER ÇIKARTMADAN YAPILAN HİSSE
SATIŞLARINDA VERGİLEME 415
B) HİSSE SATIŞLARINDA FATURA TANZİM EDİLMESİ VE MUHASEBE
UYGULAMASI 415
C) ŞİRKETLERİN YAPTIKLARI İŞTİRAKLER VE MUHASEBE
UYGULAMASI 416
DEĞERSİZ ALACAKLAR MÜESSESESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI
A) DEĞERSİZ HALE GELEN ALACAKLARIN GİDERLEŞTİRİLMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 417
B) DEĞERSİZ HALE GELEN ALACAKLARDA BORÇLU İŞLETMENİN
MUHASEBE KAYITLARI 418
C) ALACAKLARIN SÖZLEŞMEYE DAYALI İPTALİ HALİNDE DEĞERSİZ
ALACAK VE MUHASEBE UYGULAMASI 419
DÖVİZLİ ALINAN BANKA KREDİLERİ VE
FAKTORİNG İŞLEMLERİ İLE MUHASEBE UYGULAMASI
A) DÖVİZ CİNSİNDEN ALINAN BANKA KREDİLERİNİN MUHASEBE
KAYDI 421
B) FACTORİNG İŞLEMLERİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 423
C) DÖVİZLİ ALINAN KREDİLERİN FAİZ DEĞERLEMELERİ VE
MUHASEBE UYGULAMALARI 425
ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ (AGİ),
SAKATLIK İNDİRİMİ VE ENGELLİ PERSONEL ÇALIŞTIRMA
A) ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ TUTARININ HESAPLANMASI VE
MUHASEBE KAYDI 429
B) ENGELLİ PERSONEL ÇALIŞTIRMADA YENİ DÖNEM 431
SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA
GİDERLER VE TARİFE
A)SERBEST MESLEK KAZANCININ TESPİTİNDE İNDİRİLECEK
GİDERLER 433
B) SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA TARİFENİN ALTINDAKİ
KAZANÇLARDA KDV PROBLEMİ 434
C) SERBEST MESLEK ERBABININ DIŞ GİYİM HARCAMALARININ
GELİR VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ 434
D) SERBEST MESLEK ERBABLARININ YEMEK MASRAFLARI 435
E) SERBEST MESLEK ERBABI FAALİYETİNDE KULLANMAK İÇİN
İKİNCİ BİR ARAÇ SATIN ALABİLİR Mİ? 436
BA-BS FORMLARI VE ÖZELLİKLİ
DURUMLAR
A) YÜKÜMLÜLÜK KAPSAMINDAKİ MÜKELLEFLER 437
B) BİLDİRİME KONU ALIŞ/SATIŞLAR VE HADLER 438
C) BİLDİRİMLERİN DÖNEMİ VE VERİLME SÜRESİ 439
D) BİLDİRİMLERİN DOLDURULMASINDA UYULACAK ESASLAR 440
E) BİLDİRİMLERİN DÜZELTİLMESİ 440
F) SÜRESİNDEN SONRA VERİLEN BA-BS FORMLARINDA CEZAİ
MÜEYYİDE 441
G) KURUMLAR VERGİSİNDEN MUAF ŞİRKETLERİN BA VE BS FORMU
VERİP VERMEYECEKLERİ 442
H) BA BS BİLDİRİMİNDE ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ 442
I) NOTER SATIŞ SENEDİ İLE ALINAN ARAÇLARIN BA BS
BİLDİRİMİ 442
İ) KİRA ÖDEMELERİNDE VE TAHSİLATINDA BA BS BİLDİRİMİ 442
J) GEÇ GELEN FATURALARDA BA VE BS BİLDİRİM FORMLARININ
DURUMU 443
K) MAL VE HİZMET SATIŞI KARŞILIĞI OLMAKSIZIN AKTARILAN
PARALAR İÇİN BA-BS BİLDİRİM FORMU DOLDURULACAK MIDIR?
444
L) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNİN BA-BS BİLDİRİM
YÜKÜMLÜLÜĞÜ 446
M) YURT DIŞINDA YAPILAN VE YURT DIŞINDA YARARLANILAN
HİZMETLERDE BA VE BS BİLDİRİM FORMUNUN DOLDURULUP
DOLDURULMAYACAĞI 446
N) YURT DIŞINDAN İTHAL EDİLİP ANTREPODA BEKLEYEN MALLAR
İÇİN BA BİLDİRİM FORMUNUN DOLDURULUP DOLDURULMAYACAĞI
447
O) ÖZEL MATRAHA TABİ İŞLEMLERDE BA VE BS BİLDİRİM
FORMUNA DAHİL EDİLECEK MATRAH NE OLACAKTIR? 448
GAYRİMENKUL TESLİMLERİ VE
GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI İLE MUHASEBE
UYGULAMALARI
A) GAYRİMENKUL TESLİMLERİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 451
B) SABİT KIYMET SATIŞLARINDA 2 YILLIK AKTİFTE BULUNDURMA
452
SÜRESİNİN NE ZAMAN BAŞLAYACAĞI 452
C) GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANCI İSTİSNASININ
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 452
D) SABİT KIYMET SATIŞ KAZANCINDA TAPU HARCININ YÜZDE
75’İ GİDERLEŞTİRİLEMEZ 453
E) GAYRİMENKULLERLE BİRLİKTE SATIŞA KONU OLAN
TAŞINMAZLARIN SABİT KIYMET SATIŞ İSTİSNASI KARŞISINDAKİ
DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 454
F) EN AZ İKİ YIL AKTİFTE BULUNAN GAYRİMENKULLERİN
SATIŞINDA ŞİRKET FAALİYET KONUSUNUN ÖNEMİ VAR MIDIR ?
455
G) AKTİFE KAYITLI OLUP HENÜZ TAMAMLANMAYAN İNŞAATLARIN
TAŞINMAZ SATIŞ KAZANCI İSTİSNASINDAN YARARLANIP
YARARLANMAYACAĞI VE MUHASEBE UYGULAMASI 455
H) TAPUDA KURUM ADINA TESCİLİ OLMAYAN ANCAK AKTİFE
KAYITLI OLAN TAŞINMAZ SATIŞINDA KDV VE KURUMLAR VERGİSİ
İSTİSNASI 456
I) İCRA DAİRESİNDE SATIŞI GERÇEKLEŞTİRİLEN GAYRİMENKULE
UYGULANACAK KDV 458
J) İCRA DAİRELERİNDE YAPILAN SATIŞIN MALİYET BEDELİNİN
ALTINDA GERÇEKLEŞMESİ 458
K) İCRA DAİRSİNDE YAPILAN SATIŞIN MALİYET BEDELİNİN
ÜSTÜNDE GERÇEKLEŞMESİ 460
L) SABİT KIYMET SATIŞLARINDAN OLUŞAN ZARAR KANUNEN KABUL
EDİLMEYEN GİDER MİDİR? 460
DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARI,
HESAPLAMASI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GERÇEK KİŞİLERİN GAYRİMENKUL SATIŞLARINDA DEĞER ARTIŞ
KAZANCI 461
B) SAFİ DEĞER ARTIŞININ TESPİTİ 461
C) GAYRİMENKULLERİN İKTİSAP BEDELİNİN TESPİTİ 462
D) DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARINDA MALİYET BEDELİNİN TESPİTİ
İÇİN YAPILACAK ENDEKSLEME 462
E) VERGİLENDİRİLECEK VE VERGİLENDİRİLMEYECEK DEĞER ARTIŞ
KAZANCI ARASINDAKİ FARK 462
F) GAYRİMENKUL ALIM-SATIMINDA TAPU HARCI YÜKÜMLÜLÜĞÜ 462
G) DEVAMLI OLARAK GAYRİMENKUL ALIM SATIMI 463
KAT KARŞILIĞI ARSA TESLİMLERİNDE
KDV VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ARSA KARŞILIĞI KAT TESLİMLERİNDE BAĞIMSIZ BÖLÜMLERİN
TESLİMİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 465
B) ARSA KARŞILIĞI KONUT TESLİMLERİNİN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 465
C) AKTİFE KAYITLI ARSANIN KAT KARŞILIĞI MÜTEAHHİDE
VERİLMESİNİN MUHASEBESEL BOYUTU 469
D) ARSA KARŞILIĞI İNŞAAT İŞLERİNİN KDV VE KURUMLAR
VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 469
E) İNŞAASI DEVAM EDEN DAİRELERİN SATIŞINDA KDV 470
DAMGA VERGİSİ KONUSUNDA ÖZELLİKLİ
DURUMLAR
A) ŞİRKET YÖNETİM KURULU KARARLARININ DAMGA VERGİSİ
KARŞISINDAKİ DURUMU 471
B) SÜRESİ KENDİLİĞİNDEN UZAYAN SÖZLEŞMELERDE DAMGA
VERGİSİ 471
C) DAMGA VERGİSİ YANSITMA FATURALARININ KDV KARŞISINDAKİ
DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 472
D) DAMGA VERGİSİNDE SURET VE NÜSHA AYIRIMI 473
E) YURT DIŞINDA DÜZENLENEN SÖZLEŞMELERDE DAMGA VERGİSİ
474
ÖRTÜLÜ SERMAYE - TRANSFER
FİYATLANDIRMASI ve MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ÖRTÜLÜ SERMAYE UYGULAMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 477
B) ÖRTÜLÜ SERMAYENİN HESAPLANMASI VE MUHASEBE KAYITLARI
478
C) ÖRTÜLÜ SERMAYE ÜZERİNDEN HESAPLANACAK FAİZ TUTARININ
HESABI 480
D) KURUMLARIN KULLANDIĞI AVANSLAR ÖRTÜLÜ SERMAYE
UYGULAMASINDA DİKKATE ALINACAK MIDIR? 482
E) İLİŞKİLİ KİŞİLERLE İŞLEMLERİN EMSALLERİ İLE
KARŞILAŞTIRILMASI 482
F) TRANSFER FİYATLANDIRMASI FORMUNDA MALİ İŞLEMLER
KISMINDA DİKKAT EDİLMESİ GEREKENLER 484
G) TRANSFER FİYATLANDIRMASI FORMUNUN DOLDURULMASI 484
H) TRANSFER FİYATLANDIRMASI YOLUYLA YAPILAN ÖRTÜLÜ
KAZANÇ DAĞITIMLARI KDV’YE TABİ TUTULMALI MIDIR? 487
İ) TRANSFER FİYATLANDIRMASINDA HAZİNE ZARARI KAVRAMI 488
J) HAZİNE ZARARININ HESABINDA VERGİLERİN TAHAKKUKUNUN
DİKKATE ALINIP ALINMAYACAĞI 489
ENERJİ SEKTÖRÜ YATIRIMLARINDA
VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ENERJİ YATIRIMI ÖNCESİNDE RÜZGAR TRİBÜNLERİNİN
ALINMASI VE MUHASEBE UYGULAMALARI 491
B) ENERJİ YATIRIMI ÇERÇEVESİNDE ALT YAPI TESİSİNİN
YAPILMASI VE TEİAŞ’A DEVRİ HALİNDE VERGİ-MUHASEBE VE
TEVKİFAT 493
C) ELEKTRİK KULLANIM BEDELİ FATURASININ DÜZENLENMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 497
D) TEİAŞ TARAFINDAN ELEKTRİK ÜRETİM ŞİRKETLERİNE SİSTEM
KULLANIM BEDELİ FATURALARININ DÜZENLENMESİ VE MUHASEBESİ
498
E) KAMUYA AİT ELEKTRİK ÜRETİM TESİSLERİNİN İŞLETME
HAKKININ ÖZEL SEKTÖRE DEVRİNİN VERGİ KANUNLARI
KARŞISINDAKİ DURUMU 500
TÜM YÖNLERİYLE MERSİS
NUMARASI-FATURA-E FATURA VE İRSALİYE HAKKINDA BİLİNMESİ
GEREKENLER
A) 2014 YILINDAN İTİBAREN YENİ TTK’YA GÖRE FATURADA
BULUNMASI GEREKEN ZORUNLU BİLGİLER 505
B) FATURA KESMEK ZORUNDA OLANLAR 506
C) MERSİS NEDİR ? MERSİS NUMARASI UYGULAMASININ
ÖZELLİKLERİ NELERDİR 506
D) FATURADA YER ALAN BİLGİLERİN DOĞRULUĞUNUN ZORUNLULUĞU
511
E) E-FATURA HAKKINDA BİLİNMESİ GEREKENLER 512
F) E-FATURA HAKKINDA UYGULAMADA TEREDDÜT EDİLENLER 513
G) E-DEFTER UYGULAMASI 516
H) ÖNCEKİ YILLARA AİT TİCARİ MAL FATURALARININ CARİ
YILDA ULAŞMASI HALİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 516
I) YILI GEÇTİKTEN SONRA GELEN FATURALARIN
GİDERLEŞTİRİLMESİ HALİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 517
İ) İRSALİYE İLE TESLİM EDİLEN KONSİNYE SATIŞLARDA FATURA
KESME SÜRESİ 518
J) KDV DAHİL TANZİM EDİLEN FATURALARDA KDV’NİN İNDİRİMİ
VE MUHASEBE UYGULAMASI 518
K) FATURADA YANLIŞ HESAPLANAN KDV’NİN DÜZELTİLMESİ 520
L) FATURA YERİNE PERAKENDE SATIŞ FİŞİ YA DA YAZARKASA
FİŞLERİNİN KULLANILMASI 520
M) FATURAYLA BERABER DÜZENLENEN SEVK İRSALİYESİNDE
DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR 521
N) İRSALİYELİ FATURALARDA DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN
HUSUSLAR 521
O) İNŞAAT İŞLERİNDE ŞANTİYE ALANINA SEVK EDİLEN MALLAR
İÇİN HER SEVK İRSALİYESİNDEN SONRA 7 GÜN İÇİNDE FATURA
KESİLMELİ MİDİR? 522
Ö) İŞLEMİN GERÇEKLEŞMESİNDEN ÖNCE TANZİM EDİLEN
FATURALAR 523
P) MALIN TESLİMİNDEN BİR KAÇ GÜN SONRA KESİLEN FATURALAR
523
R) TEVKİFATLI DÜZENLENEN FATURALARDA İADE VE MUHASEBE
UYGULAMASI 523
S) SAHTE FATURA (NAYLON FATURA) NASIL TANINIR 525
Ş) SAHTE FATURADAN KORUNMAK İÇİN YAPILMASI GEREKENLER
525
T) KAYBOLAN FATURALARIN YERİNE YAPILMASI GEREKENLER 525
U) GEÇ TANZİM EDİLEN KUR FARKI FATURASININ KAYITLARA
ALINMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 526
Ü) YANSITMA FATURALARINDA MUHASEBE UYGULAMALARI 526
DÖNEMSONU İŞLEMLERİ ÖZELLİKLİ
DURUMLAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) DÖNEM SONUNDA KÜSÜRAT HESAPLARI, TERS BAKİYE VEREN
HESAPLAR İLE KISA-UZUN VADELİ KREDİLERİN KAPATILMASI VE
MUHASEBE UYGULAMASI 529
B) DÖNEM SONUNDA SATIŞLARIN MALİYETİ HESABININ
OLUŞTURULMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 530
C) DÖNEM SONLARINDA GİDER HESAPLARININ KAPATILMASI VE
MUHASEBE UYGULAMASI 532
D) DÖNEM SONLARINDA KURUM KARŞILIĞININ HESAPLANMASI VE
MUHASEBE UYGULAMASI 532
E) DÖNEM SONUNDA TİCARİ ZARARDAN MALİ KARIN DOĞMASI
HALİNDE VERGİ KARŞILIĞININ HESAPLANMASI VE MUHASEBE
UYGULAMASI 533
F) DÖNEM SONUNDA TİCARİ KARDAN MALİ ZARARA GEÇİŞİN
MUHASEBE KAYITLARI VE MUHASEBE UYGULAMASI 534
G) DÖNEM SONUNDA İMALATÇI FİRMALARDA 150 HESAPTAN 620
HESABA NASIL ULAŞILACAĞI VE MUHASEBE UYGULAMASI 535
H) DÖNEM SONU STOK SAYIM FARKLARI VE MUHASEBE UYGULAMASI
537
İ) GELİR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNİN DÖNEM KARI ÜZERİNDEN
KARŞILIK AYIRMASI 538
J) DÖNEM SONUNDA MALİYET HESAPLARININ KARŞILIĞI OLAN
BİLANÇO VE GELİR TABLOSU KALEMLERİ 538
TİCARİ VE BİNEK ARAÇLARDA VERGİ -
MUHASEBE UYGULAMALARI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) TİCARİ ARACIN BİNEK ARACA DÖNÜŞTÜRÜLMESİ HALİNDE KDV
VE MUHASEBE UYGULAMASI 541
B) KULLANILMIŞ ARAÇ TESLİMLERİNDE KDV ORANI 542
C) BANKA KREDİSİ İLE ALINAN ARACIN KDV-KURUMLAR, ÖTV VE
VERGİ USUL KANUNLARI YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 542
D) AKTİFE KAYITLI TAŞITLAR İÇİN SATIN ALINAN LASTİKLERİN
GİDERLEŞTİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 545
E) TAŞIT SATIŞININ DEFTER TUTMA HADDİNİN BELİRLENMESİNDE
DİKKATE ALINIP ALINMAYACAĞI 546
CEZAİ TAZMİNATLARIN VERGİ
KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞİRKETLER TARAFINDAN ÖDENEN TAZMİNATLARIN HANGİ
ŞARTLAR ALTINDA GİDERLEŞTİRİLİP GİDERLEŞTİRİLMEYECEĞİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 547
B) SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN ALINAN TAZMİNATLARIN VERGİSEL
VE MUHASEBESEL BOYUTU 548
C) İŞLETME SAHİBİNİN KUSURU NEDENİYLE OLUŞAN CEZAİ
TAZMİNATLAR 549
VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN KİŞİLERDEN
HİZMET ALIMI
A) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN KİŞİLERDEN İADE MAL ALIMINDA
BELGE DÜZENİ 551
B) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYANLARDAN ALINAN DANIŞMANLIK
HİZMETLERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 551
DAR MÜKELLEFİYETTE VERGİLEME
A) DAR MÜKELLEF KURUMLARIN KURUMLAR VERGİSİ STOPAJINA
TABİ KAZANÇLARI 553
B) DAR MÜKELLEFLERDE STOPAJ UYGULAMASI 553
C) DAR MÜKELLEFİN TİCARİ KAZANCIN TESPİTİNDE
İNDİREMEYECEĞİ GİDERLER 554
D) YABANCI BİR DENİZ ULAŞTIRMA KURUMUNUN VERGİ MATRAHINA
ORTALAMA EMSAL ORANININ UYGULANMASI 554
BANKALARLA YAPILAN TÜREV İŞLEMLER
VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BANKALARLA YAPILAN FORWARD-FUTURE İŞLEMLERİNİN
MUHASEBESEL BOYUTU 555
B) REPO VE TERS REPO İŞLEMLERİNDE DEĞERLEME 556
ORTAKLARLA İLİŞKİLİ İŞLEMLER VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ORTAKLAR CARİ HESABININ ÖNEMİ VE RİSKİ 557
B) ORTAKLARA VERİLEN BORÇLARIN KDV VE KURUMLAR VERGİSİ
KARŞISINDAKİ DURUMU VE ADAT HESABININ MUHASEBE
UYGULAMASI 557
C) ORTAKLARIN KREDİ KARTINDAN ÇEKİLEN VE KULLANILAN
PARALARIN VERGİSEL DURUMU 558
KARGO İLE YAPILAN TİCARET VE VERGİ
UYGULAMASI
A) POSTA/KARGO YOLUYLA YAPILAN İHRACAT 561
B) POSTA/KARGO YOLUYLA YAPILAN İHRACATLARA KDV İHRACAT
İSTİSNASI UYGULANABİLİR Mİ? KDV İADESİ YAPILABİLİR Mİ?
562
C) KARGO YOLUYLA YURTDIŞI SATIŞLARDA KDV KONUSU 563
D) KARGO İLE YAPILAN SATIŞLARDA SEVK İRSALİYESİ 564
TEKNOLOJİ GELİŞTİRME BÖLGELERİNDE
VERGİ VE SGK UYGULAMALARI
A) KURUMLAR VERGİSİ İSTİSNASI 565
B) KDV İSTİSNASI 566
C) GELİR VERGİSİ STOPAJI İSTİSNASI 567
D) SİGORTA İŞVEREN HİSSESİ PRİM DESTEĞİ 568
DERSHANE VE ÖZEL OKUL
İŞLETMELERİNDE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ÖZEL OKULLARDA BEDELSİZ ÖĞRENCİ OKUTULMASININ
KURUMLAR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 569
B) ÜCRETSİZ OKUTULAN ÖĞRENCİLERİN YASAL SINIR OLAN %10
İLE SINIRLI KALMASI 570
C) KAPASİTENİN %10’UNU AŞAN SAYIDA BEDELSİZ OKUTULAN
ÖĞRENCİLERİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 570
D) REKLAM AMACI İLE BAŞARILI ÖĞRENCİLERİN ÜCRETSİZ
OLARAK OKUTULMASI 571
E) ÖĞRENCİLERİN (REKLAM AMACI OLMAKSIZIN)TAMAMEN
ÜCRETSİZ OKUTULMASI 572
İTHALAT VE İHRACAT KOMİSYONLARININ
KDV KARŞISINDAKİ DURUMLARI VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) İTHALAT KOMİSYONLARI KDV’YE TABİ OLUP OLMADIĞI VE
MUHASEBE UYGULAMASI 573
B) İHRACAT KOMİSYONLARININ KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE
MUHASEBE UYGULAMASI 574
TÜM YÖNLERİYLE GİDER PUSULASI VE
ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GİDER PUSULASINDA ŞEKİL ŞARTI 577
B) ÜCRET NİTELİĞİNDEKİ GİDERLER İÇİN GİDER PUSULASI
DÜZENLENEBİLİR Mİ? 577
ÇEŞİTLİ ÖDEMELERDE STOPAJ VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BİLİRKİŞİLİK ÜCRETİNİN VERGİLENDİRİLMESİ VE STOPAJ
579
B) ÇOCUK BAKICILIĞI VE MÜREBBİYELİKTEN ELDE EDİLEN
ÜCRETİN GELİR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 580
C) ÇOCUK BAKICILIĞI İŞİNDE SGK YAPILMAK ZORUNDA MI ? 580
D) ŞİRKETLER TARAFINDAN HAMALLARA YAPILAN ÖDEMELERDE
STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 581
E) ŞİRKETLERE TEMİZLİĞE GELEN VERGİ MÜKELLEFE OLMAYAN
BİREYLERE ÖDENEN ÜCRETLERİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE
UYGULAMASI 582
F) DİĞER ÜCRETLERİN VERGİLENDİRİLMESİ 582
HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNİN VERGİSEL
BOYUTU
A) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNDE GELİR VERGİSİ STOPAJI
ve SİGORTA KESİNTİSİ 585
B) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNDE ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 585
C) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNİN GİDERLEŞTİRİLMESİ VE
MUHASEBE UYGULAMASI 586
KATMA DEĞER VERGİSİ YÖNÜNDEN ÖZEL
MATRAH UYGULAMASINDA ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) HEM TÜKETİCİYE, HEM DE TALİ BAYİLERE GAZETE, DERGİ,
TÜTÜN SATAN BAŞ BAYİLERİN VERGİYE TABİ OLMASI 589
B) ÖZEL MATRAH ŞEKLİNE TABİ TESLİMLERDE KDV BEYANININ
UYGULAMALI ÖRNEĞİ 589
C) ÖZEL MATRAH ŞEKLİ UYGULANAN TESLİM VE HİZMETLER
HARİÇ, FATURA VE BENZERİ BELGELER ÜZERİNDE GÖSTERİLMEYEN
KDV’NİN İNDİRİMİNİN MÜMKÜN OLMAMASI 591
KATMA DEĞER VERGİSİ VE DİĞER
KANUNLARDA EMSAL BEDEL
A) EMSAL BEDEL KAVRAMI 593
B) EMSAL BEDELİ YERİNE GEÇEN DEĞERLER VEYA UNSURLAR 593
C) EMSAL BEDELİN TESPİTİNDE NELERDEN PAY VERİLECEĞİ 594
D) MOTORLU ARAÇ SATIŞLARINDA SATIŞ BEDELİNİN KASKO
DEĞERİNİN ALTINDA OLMASI 594
E) EMSAL BEDELE İLİŞKİN ÖZELGELER VE YARGI KARARLARI 595
ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ UYGULAMASI
A) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 597
B) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE TESLİM 597
C) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE MÜKELLEF 598
D) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE İSTİSNALAR 598
E) SERBEST BÖLGELERE SATIŞLARDA ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ 599
F) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE İNDİRİM 600
G) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE SORUMLULUK 600
H) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE VERGİLEME DÖNEMİ 601
İ) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ VE MADDİ DURAN VARLIKLAR 601
J) ÖTV KANUNUNDA İADE KONUSU 602
K) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ VE KATMA DEĞER VERGİSİ
KARŞILAŞTIRMASI İLE MUHASEBE UYGULAMALARI 602
L) İHRAÇ KAYDIYLA SATIN ALINAN ARÇLARDA ÖTV VE KDV 605
M) ÖTV’DE MAHSUBEN İADE UYGULAMASI 606
N) ÖTV’DE NAKDEN İADE UYGULAMASI 608
N) ÖTV’DE MAHSUP SONRASI ALACAĞIN NAKDEN İADESİ 609
O) 6487 SAYILI YASADAN SONRA TAŞIT ARAÇLARINDA ÖTV
MATRAHININ TESPİTİ 609
ALACAK VE BORÇ SENETLERİ REESKONT
İŞLEMLERİNDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ALACAK VE BORÇ SENETLERİNDE REESKONT VE MUHASEBE
UYGULAMASI 613
B) VADELİ ÇEKLERDE REESKONT 614
C) REESKONT UYGULAMASINDA ÖZELLİK ARZEDEN HUSUSLAR 617
D) REESKONT UYGULAMASININ İHTİYARİLİĞİ 618
E) TEMİNATA VE TAHSİLE VERİLEN SENETLERDE REESKONT 618
F) REESKONT UYGULAMASI İLE İLGİLİ BAZI DANIŞTAY
KARARLARI VE ÖZELGELER 619
ADİ ORTAKLIKLARDA VERGİLENDİRME
A) ADİ ORTAKLIK VE KDV UYGULAMASI 621
B) ADİ ORTAKLIĞI SONA ERDİRMEYEN ORTAKLIK PAYININ
DEVRİNDE KDV UYGULAMASI 622
C) ADİ ORTAKLIĞI SONA ERDİREN ORTAKLIK PAYININ DEVRİNDE
KDV UYGULAMASI 623
D) GELİR VERGİSİ AÇISINDAN ADİ ORTAKLIKLAR 624
KREDİ KARTIYLA YAPILAN İŞLEMLERDE
VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) KREDİ KARTIYLA YAPILAN SATIŞLARIN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 625
B) ŞİRKETE AİT KREDİ KARTLARINDA BİRİKEN BONUSLARIN
MUHASEBE UYGULAMASI 626
C) BANKA TARAFINDAN KOMİSYON KESİLMESİ DURUMUNDA
MUHASEBE UYGULAMALARI 626
D) KREDİ KARTI İLE YAPILAN TAHSİLATLARDA KDV’NİN BEYANI
627
E) KREDİ KARTI İLE YAPILAN SATIŞLARDA BELGE DÜZENİ VE
KDV’Yİ DOĞURAN OLAY 627
KARŞILIKSIZ ÇEK KAVRAMI VE
MUHASEBE UYGULAMALARI
A) KARŞILIKSIZ ÇIKAN ÇEKLERİN MUHASEBE KAYDI 629
B) ÇEK KANUNUNDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLERLE HAPİS CEZASI
SONA ERMİŞTİR 630
İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİ
MÜESSESESİ
A) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİ 631
B) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİNDE ÖRNEK UYGULAMA 632
C) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİNDE TEVSİ YATIRIMI KAVRAMI
VE ÖNEMİ 634
TÜM YÖNLERİYLE DAHİLDE İŞLEME
REJİMİ
A) DAHİLDE İŞLEME REJİMİ NEDİR? 639
B) DAHİLDE İŞLEME REJİMİ UYGULAMA BİÇİMLERİ 639
C) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE GÜMRÜK YÜKÜMLÜLÜĞÜ 640
D) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE EN SON DEĞİŞİKLİKLER 641
E) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE ESKİ UYGULAMA VE YENİ
UYGULAMANIN KARŞILAŞTIRMASI 642
E) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİNDE TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİ
645
F) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİNDE TEMSİLCİ FİRMANIN
YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLE İLGİLİ YER ALAN HUSUSLAR 645
G) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİNDE İTHALATÇI FİRMANIN
YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLE İLGİLİ YER ALAN HUSUSLAR 645
H) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİ İLE İLGİLİ DAHİLDE İŞLEME İZİN
BELGELERİNİN KAPATILMASI 646
I) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGELERİNİN KAPATILMASI İÇİN
GEREKLİ BİLGİ VE BELGELER 646
J) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ KAPSAMINDA YAPILAN
İTHALATIN Ba FORMUNDA BİLDİRİLMESİ 647
K) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ KAPSAMINDA İTHALATLA
İLGİLİ OLARAK YAPILAN TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMENİN DAMGA
VERGİSİ KANUNU AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 649
TÜM YÖNLERİYLE KANUNEN KABUL
EDİLEYEN GİDERLER KAVRAMI VE MUHASEBELEŞTİRİLMESİ
A) GELİR VERGİSİ KANUNU’NUN 41’İNCİ MADDESİNE GÖRE GİDER
KABUL EDİLMEYEN ÖDEMELER 653
B. KURUMLAR VERGİSİ KANUNU’NUN 11’İNCİ MADDESİNE GÖRE
GİDER KABUL EDİLMEYEN ÖDEMELER 662
C) GELİR VERGİSİ KANUNU VE KURUMLAR VERGİSİ KANUNU
UYGULAMASINDA GİDER KABUL EDİLMEYEN DİĞER ÖDEMELER 665
D) GAYRİ MEŞRU ÖDEMELERİN GİDER YAZILIP YAZILAMAYACAĞI
671
E) KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLERİN
MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 672
KURUMLAR VERGİSİNDE İSTİSNALAR VE
KURUMLAR VERGİSİNİN HESAPLANMASI
A) İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 675
B) YURT DIŞI İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 675
C) YURT DIŞI İŞTİRAK HİSSESİ SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI 677
D) EMİSYON PRİMİ İSTİSNASI 677
E) YATIRIM FON VE ORTAKLIKLARININ KAZANÇLARINA İLİŞKİN
İSTİSNA 677
F) TAŞINMAZLAR VE İŞTİRAK HİSSELERİ İLE KURUCU
SENETLERİ, İNTİFA SENETLERİ VE RÜÇHAN HAKLARI SATIŞ
KAZANCI İSTİSNASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 678
G) BANKA BORÇLARINA İLİŞKİN OLARAK TAŞINMAZ, İŞTİRAK
HİSSESİ, KURUCU SENETLERİ, İNTİFA SENETLERİ VE RÜÇHAN
HAKLARI SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI 679
H) YURT DIŞI İNŞAAT İŞLERİ İLE TEKNİK HİZMETLERDEN
SAĞLANAN KAZANÇLARA İLİŞKİN İSTİSNA 679
İ) EĞİTİM VE ÖĞRETİM KAZANÇLARINA İLİŞKİN İSTİSNA 680
J) SERBEST BÖLGELER KAZANÇ İSTİSNASI 681
K) TEKNOLOJİ GELİŞTİRME BÖLGELERİ KANUNU’NDA YER ALAN
İSTİSNA 682
L) YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE KURUMLAR VERGİSİ
İNDİRİMİ 682
ELEKTRİK – DOĞALGAZ – SU VE
BENZERİ FATURALARDA ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR
A) TELEFON, ELEKTRİK, SU VE DOĞALGAZ FATURALARININ GEÇ
ÖDENMESİ HALİNDE UYGULANAN GECİKME ZAMMININ GİDER KAYDI
VE KDV İNDİRİMİ 687
B) TELEFON, ELEKTRİK, SU VE DOĞALGAZ FATURALARININ
SONRAKİ YILDA GELMESİ HALİNDE GİDERLEŞTİRİLMESİ - KDV
İNDİRİMİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 688
KDV ALACAĞININ ŞÜPHELİ HALE
GELMESİ
A) KDV ALACAKLARI İÇİN ŞÜPHELİ ALACAK UYGULANABİLİR Mİ?
691
B) TAHSİL EDİLEMEYEN KDV’NİN KARŞILIK GİDERLERİ
UYGULAMASINDAN YARARLANDIRILMASI GEREKTİĞİ 691
C) KATMA DEĞER VERGİSİ İÇİN ŞÜPHELİ ALACAK KARŞILIĞI
AYRILMASI 692
D) TAHSİL EDİLEMEYEN KDV’NİN BU UYGULAMADAN
YARARLANDIRILMAMASI GEREKTİĞİ 693
TAKAS VE TRAMPA ŞEKLİNDEKİ
İŞLEMLER VE VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU
A) TAKAS MEVZUSUNUN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 695
B) GAYRİMENKULLERİN TAKASI VE VERGİ KANUNLARI
KARŞISINDAKİ DURUMU 695
C) KURUMLAR VERGİSİ AÇISINDAN TAKAS İŞLEMİ 696
D) VERGİ KANUNU’NDA TRAMPA KAVRAMI 697
E) TRAMPANIN HUKUKİ MAHİYETİ VE TRAMPADA MATRAH
TESPİTİNE İLİŞKİN GÖRÜŞLER 698
KAYNAKÇA 699
TOPLAM 702 SAYFA
 |