STOKLARIMIZ TÜKENDİ!
YOĞUN İLGİNİZ İÇİN TEŞEKKÜR EDERİZ.

DİĞER KİTAPLARIMIZI İNCELEMEK İÇİN TIKLAYINIZ.

550 Konuda Vergi ve Muhasebe Uygulama Kitabını Satın Alan Üyelerimize
YENİ KDV GENEL TEBLİĞİNİN GETİRDİKLERİ Kitabını Ücretsiz Hediye Ediyoruz!..


 


 




550 KONUDA VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMA REHBERİ
KİTABI ÇIKTI

 
 

Koray ATEŞ
KGK Bağımsız Başdenetçi


Kitabın etiket fiyatı 90 TL'dir.
SİTEMİZE ÖZEL KISA BİR SÜRE İÇİN
Kitabın Kargo Dahil İndirimli Satış Fiyatı: 80 TL

 
 


 
GÜNCEL 2014 EKİM AYI GÜNCEL BASKISI ÇIKTI.
KİTAP PİYASADA BULUNMAMAKTADIR.
SAYFA SAYISI: 702


• Farklı mevzuatları farklı kaynak ve sitelerde aramak istemiyorum diyen tüm MESLEKTAŞ ve ÇALIŞANLAR!
• Sadece uygulama olsun istiyorum teorik anlatım istemiyorum mu diyorsunuz?
• Mali İşler departmanında çalışanlar. Yaptığınız işlemlerdeki gizlenmiş vergisel risklerin farkında mısınız?
• Personel departmanında çalışanlar. Bilmeniz gerekenleri asgari düzeyde biliyor musunuz?
• Muhasebe departmanında çalışanlar. Vergi dahil işlemlerinizin hepsine hakim misiniz?
• Muhasebe bürosunda çalışanlar. Muhasebeyi en pratik şekilde uygulayabiliyor musunuz? Az ama asgari bilmeniz gerekenlere hakim misiniz?
• Muhasebe Müdürleri, şirket patronlarınıza en avantajlı ve para kazandıracak vergisel uygulamaları ne kadar biliyorsunuz?
• Şirket Yeminli Mali Müşavirleri, bölünme ve birleşme işlemlerine ne kadar hakimsiniz? Hatasız KDV İadesi aldırabiliyor musunuz?
• Yurtdışı ile ilgili tüm işlemleri hatasız yapmak mı istiyorsunuz?
• Ba ve Bs ile ilgili en son gelişmeleri biliyor musunuz?
• Yeni TTK’ya uygun genel kurul ve kar dağıtımı yapabiliyor musunuz?
• Yıllara sari ve özel inşaat işlemlerini en kısa-pratik ve birebir uygulamalı öğrenmek istiyor musunuz?
• KDV İadelerinde zorlanıyor musunuz? Yüklenilen KDV yi hesaplayamıyor musunuz?
• Serbest bölgelerde vergi ve muhasebe uygulamasını öğrenmek mi istiyorsunuz?
• Organize Sanayi Bölgelerindeki özellikli muhasebe ve vergisel uygulamaların ne kadar farkındasınız?
• Birçok kaynak değil TEK BİR kaynağım olsun diyen muhasebe stajyerleri!
• Bütün işlemlerinizin Yeni KDV Tebliğine Birebir Uygun Olduğunu Kontrol Edebiliyor Musunuz?


 

İÇİNDEKİLER



YENİ KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİNİN GETİRDİKLERİ

1) YENİ KDV GENEL TEBLİĞİNDE DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ İLE İLGİLİ ÖZELLİK TAŞIYAN BAZI DÜZENLEMELER 19
2) YENİ KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİ İLE İADE SİSTEMİNDE YAPILAN DÜZENLEMELER 21
3) YENİ KDV GENEL UYGULAMA TEBLİĞİNDE AMORTİSMANA TABİ İKTİSADİ KIYMETLERDE İADE UYGULAMASI 23

 

TRAMPA VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) TRAMPA KAVRAMI VE MUHASEBE UYGULAMASI 25
B) TRAMPA İŞLEMLERİNDE İADE UYGULAMASI 26
 

VADELİ MEVDUAT VE ÖDEME EMİRLERİNDE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) VADELİ MEVDUAT GELİRLERİNİN VERGİLENDİRİLMESİ 29
B) VADELİ MEVDUAT GELİRLERİNİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 29
C) REPO VE TERS REPO İŞLEMLERİNDE DEĞERLEME 31
 

SATILAN MALLARIN İADE EDİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) SATILAN MALLARIN YIL İÇİNDE İADE EDİLMESİ 33
B) İADENİN YIL GEÇTİKTEN SONRA YAPILMASI 34
 

GRUP ŞİRKETLERİNİN BİRBİRLERİ İLE OLAN TİCARİ - MALİ İŞLEMLERİ VE MUHASEBE - VERGİ UYGULAMALARI
A) GRUP ŞİRKETLERİNİN BİRBİRLERİNE KULLANDIRDIKLARI KREDİLERİN VERGİSEL BOYUTU 37
B) GRUP ŞİRKETLERİNE KULLANDIRILAN KREDİLERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 38
C) GRUP ŞİRKETLERİNE KULLANDIRILAN KREDİLERİN ÖRTÜLÜ KAZANÇ VE ÖRTÜLÜ SERMAYE AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 41
D) GRUP İÇİ BORÇLANMALAR TEFECİLİĞE GİRER Mİ ? CEZASI VAR MIDIR ? 41
 

DERNEK VE VAKIFLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU
A) DERNEK FAALİYETLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 45
B) DERNEK VE VAKIFLARA AİT GAYRİMENKULLERİN KİRALANMASI HALİNDE STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 45
C) DERNEĞE AİT BİR İŞLETMEDEN DEVAMLI KAZANÇ ELDE EDİLMESİNİN VERGİSEL BOYUTU 46
D) KOOPERATİFLERİN KURUMLAR VE GELİR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 47
 

KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNUNDA İSTİSNALAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) DENİZ TAŞIMA ARAÇLARININ TADİL, BAKIM VE ONARIMINDA KULLANILACAK MALZEMENİN YURTİÇİ TESLİMİNİN KDV’DEN İSTİSNA OLUP OLMADIĞI 49
B) KATMA DEĞER VERGİSİNDE DİPLOMATİK TEMSİLCİLİK VE KONSOLOSLUKLARIN RESMİ ALIMLARINDA İSTİSNA UYGULAMASI 50
C) DİPLOMATİK TEMSİLCİLİK VE KONSOLOSLUKLAR İLE VERGİ MUAFİYETİ TANINAN KURULUŞLARIN MENSUPLARINA YAPILAN TESLİMLER 51
D) DİPLOMATİK İSTİSNADA İADE UYGULAMASI 51
E) PETROL ARAMA FAALİYETLERİNDE KDV İSTİSNASI UYGULAMASI 52
F) İHRAÇ KAYDIYLA TESLİMLERDE TECİL-TERKİN UYGULAMASI 53
G) İHRACAT İSTİSNASI 54
 

FASON HİZMETLERDE TEVKİFAT VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) FASON TEKSTİL HİZMETİNDE TEVKİFAT ALT SINIRI 57
B) FASON OLARAK YAPTIRILAN TEKSTİL VE KONFEKSİYON İŞLERİ, ÇANTA VE AYAKKABI DİKİM İŞLERİ VE BU İŞLERE ARACILIK HİZMETLERİ 57
C) FASON HİZMET İLE İLGİLİ ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR 58
D) FASON OLARAK YAPTIRILAN MALLARIN İHRAÇ KAYITLI TESLİM EDİLİP EDİLMEYECEĞİ 59
E) ŞİRKETLERE VERİLEN TERZİ HİZMETLERİNİN FASON HİZMET OLUP OLMADIĞI 60
F) ŞİRKETLERE VERİLEN TERZİ HİZMETLERİNİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 60
 

EN SON DÜZENLEMELER IŞIĞINDA KDV TEVKİFATI VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) TEVKİFATLI DÜZENLENEN BİR FATURANIN TANZİM ŞEKLİ VE MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 63
B) TEVKİFATLI KESİLEN FATURALARDA ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR 63
C) TEVKİFATTAN DOĞAN KDV İADESİNDE MAHSUBEN TALEP 64
D) TEVKİFATTAN DOĞAN KDV İADESİNDE NAKDEN TALEP 66
E) YAPIM İŞLERİNDE TEVKİFAT 67
F) YAPIM İŞİLERİNDE TEVKİFAT VE MUHASEBE UYGULAMASI 69
G) ETÜT, PLAN-PROJE, DANIŞMANLIK, DENETİM VE BENZERİ HİZMETLERDE TEVKİFAT VE MUHASEBE UYGULAMASI 70
H) FİNANS SEKTÖRÜNDE FAALİYET GÖSTEREN FİRMALARA VERİLEN BİLGİSAYAR BAKIM İŞLERİNDE TEVKİFAT PROBLEMİ 71
İ) İŞ GÜCÜ VE ÖZEL GÜVENLİK HİZMETLERİNDE TEVKİFAT VE MUHASEBE UYGULAMASI 72
J) YAPI DENETİM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT 74
K) TURİSTİK MAĞAZALARA VERİLEN MÜŞTERİ BULMA / GÖTÜRME HİZMETLERİ 74
L) SPOR KULÜPLERİNİN YAYIN, REKLÂM VE İSİM HAKKI GELİRLERİNE KONU İŞLEMLERİ 74
M) TEMİZLİK, ÇEVRE VE BAHÇE BAKIM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI 75
N) SERVİS TAŞIMACILIĞI HİZMETİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI 76
0) HER TÜRLÜ BASKI VE BASIM HİZMETLERİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI 78
Ö) AĞAÇ VE ORMAN ÜRÜNLERİ TESLİMİNDE TEVKİFAT UYGULAMASI 79
P) TEVKİFAT UYGULAMASINDA FATURA DÜZENİ 81
R) METAL, PLASTİK, LASTİK, KAUÇUK, KÂĞIT VE CAM HURDA VE ATIKLARDAN ELDE EDİLEN HAMMADDE TESLİMİNDE TEVKİFAT 82
S) HURDA VE ATIK TESLİMİNDE TEVKİFAT 82
Ş) TEVKİFATLI OLARAK TANZİM EDİLEN FATURALARIN İADESİ VE MUHASEBESİ 84
T) İŞ GÜCÜ HİZMETLERİNDE TEVKİFAT İÇİN GEREKLİ ŞARTLAR 85
U) TEVKİFATLI İŞLEMİN YANSITILMASINDA KATMA DEĞER VERGİSİ UYGULAMASI 86
Ü) AJANS FİRMALARININ YAPIMCI ŞİRKETLERE SUNDUKLARI OYUNCU HİZMETLERİNİN 60 NOLU KDV SİRKÜSÜNE GÖRE TEVKİFATA TABİ OLUP OLMAYACAĞI 87
V) AJANS FİRMALARININ YAPIMCI ŞİRKETLERE SUNDUKLARI OYUNCU HİZMETLERİNİN MALİYE BAKANLIĞI ÖZELGESİNE GÖRE DEĞERLENDİRİLMESİ 88
Y) OYUNCU AJANSLARININ TEVKİFATSIZ DÜZENLEYECEKLERİ FATURALAR 88
 

KDV İADELERİNDE ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR
A) İNDİRİMLİ ORANLI TESLİMLERDEN DOĞAN İADE ALACAĞINDA YÜKLENİLEN KDV’NİN NASIL HESAPLANACAĞI 91
B) İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDE YILI İÇİNDE MAHSUBEN TALEP EDİLECEK İADE TUTARININ HESAPLANMASI 92
C) İZLEYEN YIL İÇERİSİNDE NAKDEN/MAHSUBEN TALEP EDİLECEK İADE TUTARLARININ HESAPLANMASI 93
D) İADE HESABINA DAHİL EDİLEBİLECEK YÜKLENİLEN KDV 93
E) İNDİRİMLİ ORAN KDV İADESİNDE AMORTİSMANA TABİ İKTİSADİ KIYMETLERDEN PAY VERİLEBİLİR Mİ 94
F) İNDİRİMLİ ORANLI KDV İADELERİNDE MAL İADELERİ DOLAYISIYLA YÜKLENİLEN KDV NİN DİKKATE ALINIP ALINAMAYACAĞI 95
G) İNDİRİMLİ ORAN KDV İADELERİNDE MAHSUP TALEBİNİN YERİNE GETİRİLMESİ 97
H) İNDİRİMLİ ORANLI KDV İADESİNDE MAHSUBU TALEP EDİLEBİLECEK BORÇLAR 99
I) İNDİRİMLİ ORANA TABİ MALLARIN İHRAÇ AMAÇLI TESLİMİ 99
İ) KDV İADE ALACAKLARININ GEÇİCİ VERGİLERE MAHSUP EDİLİP EDİLMEYECEĞİ 100
J ) İŞGÜCÜ TEVKİFATINDAN DOLAYI KDV İADESİ ALINABİLİR Mİ? 101
 

YURT DIŞINDA YAPILAN HARCAMALAR VE VERGİ UYGULAMALARI
A) YURT DIŞI HARCAMALARDA BELGE DÜZENİ 103
B) YURTDIŞI SEYAHATİ DÖNÜŞÜ GETİRİLEN YABANCI DİLDEKİ BELGELERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 105
C) YURTDIŞI FUAR HARCAMALARININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 106
 

YURT DIŞI KAZANÇLARINDA İSTİSNA VE STOPAJ UYGULAMASI
A) YURT DIŞI İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 109
B) YURT DIŞI İNŞAAT İŞLERİNDEN ELDE EDİLEN KAZANÇLARDA İSTİSNA VE YURT DIŞI ŞANTİYELERDE ÇALIŞANLARA ÖDENECEK ÜCRETLERDE STOPAJ 111
C) YURT DIŞINDA YAPILAN İNŞAATLARDAN ELDE EDİLEN KAZANÇLARDA TEVKİFAT KALDIRILMIŞTIR 113
D) YURT DIŞINDA ALINIP YURDA GETİRİLMEKSİZİN YURT DIŞINDA SATILAN EMTİALARIN MUHASEBE UYGULAMASI 113
 

YURT DIŞINDA ELDE EDİLEN KAZANÇ, ÖDENEN VERGİLER VE YURT DIŞI ŞUBENİN ZARAR ETMESİ HALİ
A) YURT DIŞINDA ÖDENEN VERGİLERİN MAHSUBU 115
B) TAM MÜKELLEFİYETE TÂBİ KURUMLARDA YURT DIŞI ZARARLARIN MAHSUBU 116
C) YURT DIŞI FAALİYETLERDEN DOĞAN ZARARLARIN MAHSUBUNA İLİŞKİN ESASLAR 118
D) YURT DIŞINDAN ELDE EDİLEN VERGİYE TABİ KAZANÇLAR 120
E) YURT DIŞINDA ÖDENEN VERGİLERİN MAHSUP EDİLMESİ 123
 

YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINA DANIŞMANLIK HİZMETİ VERİLMESİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 125
B) YURT DIŞINA VERİLEN İNTERNET HİZMETİ - HİZMET İHRACI VE MUHASEBE UYGULAMASI 126
C) YURT DIŞINA TANZİM EDİLEN KOMİSYON BEDELİ FATURALARININ HİZMET İHRACINA GİRİP GİRMEDİĞİ 127
D) YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE KURUMLAR VERGİSİ İNDİRİMİ 127
E) İNDİRİM KAPSAMINDAKİ KAZANCIN HESAPLANMASINA YÖNELİK ÖRNEK UYGULAMALAR 129
F) İNDİRİM KAPSAMINDAKİ DİREKT GİDERLERİN TESPİTİ 130
G) ORTAK GİDERLERDEN İNDİRİM KAPSAMINDAKİ FAALİYETLERE VERİLECEK PAYIN TESPİTİ 130
 

YURT DIŞINDAN ALINAN HİZMET VE GAYRİMADDİ HAKLAR İLE YURT DIŞINA ÖDENEN CİRO PRİMLERİNDE KDV - STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINDA MUKİM FİRMADAN ALINAN BİLGİSAYAR PROGRAMLARINDA KDV – STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 133
B) GOOGLE, FACEBOOK-TWİTTER VE BENZERİ FİRMALARDAN ALINAN HİZMETLERİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 136
C) YURT DIŞINDA ALINAN VE YURT DIŞINDA YARARLANILAN DANIŞMANLIK HİZMETLERİNDE KDV – STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 139
D) YURTDIŞINDAKİ ALICILARA ÖDENEN CİRO PRİMLERİNİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 140
E) YURT DIŞINDAKİ ALICILARA ÖDENEN CİRO PRİMLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 141
 

YURT DIŞINA YAPILAN MONTAJ BEDELİ ÖDEMELERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YURT DIŞINDAN GELEN MONTAJ EKİPLERİNE ÖDENEN TUTARIN KATMA DEĞER VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 145
B) YURT DIŞINDAN GELEN MONTAJ EKİPLERİNE ÖDENEN TUTARIN GELİR VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 146
 

ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞÜPHELİ ALACAK AYIRMANIN ŞARTLARI - VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 151
B) DÖVİZLİ ŞÜPHELİ ALACAKLARDA DEĞERLEME VE MUHASEBE UYGULAMASI 153
C) ŞÜPHELİ HALE GELDİKTEN SONRAKİ YILLARDA DAVA AÇILAN ALACAKLARIN GİDER YAZILIP YAZILMAYACAĞI 154
D) ŞÜPHELİ ALACAKLAR İÇİN EN UYGUN KARŞILIK AYIRMA DÖNEMİ 155
E) ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKTAN VAZGEÇİLMESİ HALİNDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 155
F) KARŞILIK AYIRMA UYGULAMASINA İLİŞKİN ÖZEL HALLER 156
G) ORTAKLARDAN OLAN ALACAKLAR İÇİN KARŞILIK AYRILIP AYRILMAYACAĞI 158
H) KAMU İKTİSADİ TEŞEBBÜSLERİNDEN OLAN ALACAKLARDA KARŞILIK AYRILMASI MÜMKÜN MÜ ? 159
 

TÜM YÖNLERİYLE İHRACAT - İHRAÇ KAYITLI TESLİMLER İLE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) İHRAÇ KAYITLI SATIŞLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 161
B) İHRACATTA FATURA ESASLARI 162
C) İHRAÇ KAYITLI TESLİMLERİN İADESİ HALİNDE KDV SORUNU VE MUHASEBE UYGULAMASI 163
D) İHRAÇ KAYITLI TESLİMLER SONRASI OLUŞAN KUR FARKLARINDA KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 164
E) AMBALAJ MALZEMELERİ İHRAÇ KAYITLI ALINABİLİR Mİ? 165
F) İHRAÇ KAYDIYLA TESLİM EDİLEN MALLARIN YURT DIŞINDAN GERİ GELMESİ HALİNDE VERGİSEL YÜKÜMLÜLÜKLER VE MUHASEBE UYGULAMASI 166
G) İHRACATTA YÜKLENİLEN KDV 167
H) İHRACATTA BİNDE 5 GÖTÜRÜ GİDERİN HESAPLANMASI VE MUHASEBESİ 168
I) İHRACAT KOMİSYON BEDELİ AÇIKLAMALI FATURALARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 168
İ) REKLAMASYON NEDİR VE NASIL MUHASEBELEŞTİRİLİR? DEBİT NOTE VEYA CREDIT NOTE MALİYE İDARESİNİN BİR ZAAFI MIDIR ? 169
J) BEDELSİZ İHRACATIN VERGİSEL BOYUTU 170
K) KONSİNYE İHRACATTA VERGİ UYGULAMALARI 170
L) KONSİNYE İHRACATTA MUHASEBE UYGULAMALARI 171
M) TMS 18 HASILAT STANDARDINDA KONSİNYE SATIŞLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 172
N) SON DÜZENLEMELER IŞIĞINDA İHRACATTAN KAYNAKLANAN İADE TALEBİNDE ARANACAK BELGELER 173
O) İHRACATTAN KAYNAKLANAN KDV İADESİNDE MAHSUBEN VE NAKDEN İADE TALEBİ 173
P) İHRACATTAN KDV İADESİ NASIL HESAPLANIR 176
 

TÜM YÖNLERİYLE İTHALAT MEVZUATI
A) İTHAL EDİLEN MALLARIN İADESİNDE KDV SORUNU VE MUHASEBELEŞTİRİLMESİ (MAHRECE İADE) 177
B) MAL İTHALATI İLE İLGİLİ MUHASEBE UYGULAMALARI 181
 

GELİR VERGİSİ BEYANNAMESİNDE İNDİRİLECEK GİDERLER
A) BİREYSEL EMEKLİLİK KATKI PAYI VE ŞAHIS SİGORTASI PRİM ÖDEMELERİNİN VERGİSEL BOYUTU 185
B) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN EĞİTİM VE SAĞLIK GİDERLERİNİN DÜŞÜLMESİ 186
C) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN BAĞIŞ VE YARDIMLARIN TENZİLİ 188
D) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN ÖZÜRLÜ İNDİRİMİ 188
E) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN SINIRSIZ İNDİRİLECEKLER 189
F) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN SPONSORLUK HARCAMALARI İNDİRİMİ 190
G) GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN DOĞAL AFETLER İLE İLGİLİ AYNİ VE NAKDİ BAĞIŞLAR 191
H) TÜRKİYE KIZILAY DERNEĞİNE MAKBUZ KARŞILIĞI YAPILAN NAKDİ BAĞIŞ VE YARDIMLAR 191
J) DİĞER KANUNLARA GÖRE GELİR VERGİSİ MATRAHINDAN TAMAMI İNDİRİLECEK BAĞIŞ VE YARDIMLAR 191
 

KİRA GELİRİ - KİRA GİDERLERİ VE VERGİ KANUNLARI IŞIĞINDA KİRA GELİRLERİNDEN DÜŞÜLECEK GİDERLER
A) KİRA GELİRİNİN ELDE EDİLMESİ 193
B) KİRA BEDELİNİN HİÇ OLMAMASI VEYA DÜŞÜK OLMASI 194
C) PEŞİN TAHSİL EDİLEN KİRA BEDELİNİN VERGİSEL BOYUTU 194
D) KİRA GELİRİNİN TESPİTİNDE İNDİRİLECEK GİDERLER 195
E) GERÇEK GİDER YÖNTEMİNDE İSTİSNADAN YARARLANILMASI HALİNDE İNDİRİLECEK GİDERİN HESAPLANMASI 196
F) GELİR VERGİSİ MÜKELLEFİNİN ŞEHİR DIŞINDA OKUYAN ÇOCUĞU İÇİN ÖDEDİĞİ KİRA GİDERİNİN VERGİ MATRAHINDAN DÜŞÜLÜP DÜŞÜLMEYECEĞİ 196
G) KİRA GELİRİ DOLAYISIYLA ÖDENEN BEYANNAMEDEN BAĞ-KUR PRİMLERİNİN DÜŞÜLMESİ 197
H) KİRA GELİRLERİNDE İSTİSNA UYGULAMASI 198
H) KİRA GELİRİ BEYANNAMESİNİN VERİLME ZAMANI VE YERİ 198
I) KİRA GELİRİ BEYANNAMESİNİN ELEKTRONİK ORTAMDA VERİLİP VERİLMEYECEĞİ 199
J) KİRA GELİRİ EDİLMESİNE RAĞMEN BEYANNAMENİN VERİLMEMESİ VEYA EKSİK VERİLMESİ DURUMUNUN SONUÇLARI 199
 

KİRALAMA İŞLEMLERİNDE KDV VE TAŞINMAZ KİRALAMALARINDA VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
A) ŞİRKET YÖNETİCİLERİNİN KULLANIMINA TAHSİS EDİLEN GAYRİMENKULLERDE EMSAL KİRA BEDELİNİN HESAPLANMASI YÖNTEMİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 201
B) İNŞAAT İŞLERİNDE VİNÇ KİRALAMA İŞLEMLERİNİN VERGİSEL BOYUTU 202
C) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYANLARDAN KİRALANAN TAŞITLAR İÇİN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 202
D) YÖNETİCİLERİN KENDİ ARAÇLARINI ŞİRKETE KİRALAMALARININ VERGİSEL BOYUTU 203
E) YENİ BİR FİNANS STRATEJİSİ: SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİ 207
F) SAT VE GERİ KİRALA İŞLEMİNDE VERGİSEL BOYUT NEDİR? 208
G) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE KURUMLAR VERGİSİ İSTİSNASI 208
H) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE KDV UYGULAMASI 209
I) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE DAMGA VERGİSİ İSTİSNASI BULUNMAKTADIR 210
J) SAT VE GERİ KİRALA YÖNTEMİNDE HARÇ İSTİSNASINA DİKKAT! 211
K) BİNEK ARAÇ KİRALAMAK MI YOKSA SATIN ALMAK MI AVANTAJLI ? 211
 

ÇALINAN - ZAYİ OLAN TAHRİP OLAN MALLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ÇALINAN MALLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 215
B) BOZULAN VEYA TAHRİP OLAN ÜRÜNLERİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 216
C) SEL FELAKETLERİNDE ZAYİ OLAN MALLARIN VE KDV LERİNİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 217
D) MİADI DOLAN İLAÇLARIN DEĞERLEMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 218
E) KAYBOLAN, ÇALINAN VEYA ZAYİ OLAN TİCARİ FATURALARIN DURUMU 219
F) ÇALINAN ARAÇLAR HAKKINDA YAPILACAK İŞLEMLER VE ÇALINAN ARAÇLAR İLE İLGİLİ MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ UYGULAMASI 220
G) DEFTERLERİN KAYBOLMASI HALİNDE HANGİ HALLERDE ZAYİ BELGESİ ALINMALIDIR 222
H) ZAYİ BELGESİNİN ALINMAMASININ CEZASI 224
 

ANONİM VE LİMİTED ŞİRKETLERDE TASFİYE İŞLEMLERİ
A) TASFİYE SÜRECİNDE YAPILMASI GEREKENLER 227
B) YENİ TTK’DA TASFİYE SÜRECİNİN İŞLEYİŞİ VE ALACAKLILARIN HAKLARI 228
C) TASFİYE İŞLEMLERİNİN MALİYETİ VE TASFİYE SÜRECİNDE ÖZELLİKLİ KONULAR 230
D) TASFİYE DÖNEMİ BEYANNAMESİNDE VERGİ MATRAHINA NASIL ULAŞILIR 230
E) TASFİYE DÖNEMİNDE BEYANNAME VERME ZAMANI 231
F) TASFİYENİN ZARARLA KAPANMASI DURUMU 231
G) TÜRK TİCARET KANUNUNDA MÜKELLEFİN DEFTER TUTMA YÜKÜMLÜLÜKLERİ 231
H) ANONİM ŞİRKETLERİN TUTACAKLARI DEFTERLER 233
J) LİMİTED ŞİRKETLERİN TUTACAKLARI DEFTERLER 234
K) DEFTER VE BELGELERLE İLGİLİ CEZALAR 235
 

TÜM YÖNLERİYLE BAĞIŞ VE YARDIMLAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 237
B) İMAL EDİLEN MALLARIN BAĞIŞLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 238
C) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN TİCARİ KAZANÇTAN İNDİRİLMESİ İÇİN GEREKLİ ESASLAR 239
D) BAĞIŞ VE YARDIMLARIN İNDİRİLECEĞİ KURUMLAR VERGİSİ MATRAHININ BELİRLENMESİ 239
E) VERGİ MATRAHINDAN SINIRLI BİR ŞEKİLDE İNDİRİLECEK BAĞIŞ VE YARDIMLAR VE MUHASEBE UYGULAMASI 240
F) BAĞIŞ AMAÇLI YAPILAN TAŞIT TESLİMLERİNİN KDV VE ÖTV AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 241
G) VERGİ MATRAHINDAN SINIRSIZ BİR ŞEKİLDE İNDİRİLEBİLECEK BAĞIŞ VE YARDIMLAR VE MUHASEBE UYGULAMASI 242
H) ŞİRKET AKTİFİNDE KAYITLI TAŞINMAZLARIN BAĞIŞLANMASININ VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 243
İ) BAĞIŞ AMAÇLI YAPILAN YURT VEYA BİNALARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 244
J) EĞİTİME YÜZDE 100 DESTEK KAMPANYASI ÇERÇEVESİNDE YAPILAN BAĞIŞLARDA KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 245
K) BAĞIŞ AMACIYLA ALINAN TECHİZATLARIN MUHASEBE KAYDI 246
L) KIZILAY’A YAPILAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 246
M) ÖZEL KANUNLARINDA DÜZENLENMİŞ OLAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 247
N) AYNİ BAĞIŞ VE YARDIMLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 248
O) VERGİDEN MUAF OLMAYAN DERNEK VE VAKIFLARA YAPILAN BAĞIŞLARIN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 251
Ö) İBADETHANELERE, YAYGIN DİN EĞİTİMİ VERİLEN TESİSLERE VE YEŞİLAY CEMİYETİNE YAPILACAK OLAN BAĞIŞ ve YARDIMLARIN TAMAMININ VERGİ MATRAHINDAN İNDİRİLEBİLMESİ 252
 

ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİ VE ÖZELLİKLİ DURUMLARDA VERGİ MÜKELLEFİYETİ
A) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNE TANINAN VERGİSEL MUAFİYETLER 253
B) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE BAĞIŞLANACAK İNŞAATLAR İÇİN MÜKELLEFİYET TESİS EDİLMESİ GEREKİR Mİ 255
C) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE BAĞIŞLANACAK İNŞAATLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 256
D) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNDE EMLAK VERGİSİ MÜKELLEFİYETİ 257
E) ORGANİZE SANAYİ BÖLGELERİNCE TAHSİL EDİLEN ALT YAPI KATILIM PAYLARININ GİDER YAZILIP YAZILMAYACAĞI 258
F) SANAYİ ODALARI TARAFINDAN KURULAN OSB’LERİN GENEL KURULUNUN GÖREVLERİ ARTIK SANAYİ ODA MECLİSLERİNCE YERİNE GETİRİLECEK 258
G) OSB’LER ÖZEL ÖĞRETİM KURUMLARI KURABİLECEK 259
H) OSB’LER ORTAK SAĞLIK VE GÜVENLİK BİRİMİ KURABİLECEK 260
 

ANONİM ŞİRKET YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN SİGORTALILIĞI –SORUMLULUKLARI VE YÖNETİM KURULUNA ÖDENEN ÜCRETLERİN VERGİSEL BOYUTU
A) ANONİM ŞİRKET YÖNETİM KURULU ÜYELERİNDE SİGORTALILIK 261
B) ŞİRKET ORTAKLARINA ÖDENEN ÜCRETLERİN KURUM KAZANCINDAN GİDER OLARAK İNDİRİLMESİ 262
C) BELGELERİN VE BEYANLARIN KANUNA AYKIRI OLMASINDA SORUMLULUK KİME AİTTİR 262
D) ANONİM ŞİRKETLERDE SERMAYE İLE İLGİLİ YANLIŞ BEYANLARDAN KİMLER SORUMLUDUR? 263
E) MADDİ VE AYNİ VARLIKLARIN DEĞER BİÇİLMESİNDE YOLSUZLUK 263
F) ANONİM ŞİRKETLER HALKTAN ARA TOPLAYABİLİR Mİ? 263
G) KURUCULARIN, YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN, YÖNETİCİLERİN VE TASFİYE MEMURLARININ SORUMLULUĞU 263
H) DENETÇİNİN SORUMLULUĞU 263
I) YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN SORUMLULUĞU 264
İ) YÖNETİM KURULU ÜYELERİ VE ORTAKLARIN ŞİRKET BORÇLARI NEDENİ İLE SORUMLULUĞU 265
J) VERGİ BORÇLARI NEDENİ İLE SORUMLULUK 265
K) ANONİM ŞİRKETLERDE SGK BORÇLARINDA SORUMLULUK 265
 

DEVİR - BÖLÜNME İŞLEMLERİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞİRKETLER NASIL BÖLÜNÜR? 267
B) ŞİRKET PAYLARININ VE HAKLARININ KORUNMASI 267
C) İŞ İLİŞKİLERİNİN GEÇİŞİ 269
D) DEVİR VE BÖLÜNME İŞLEMLERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 269
E) DEVİR VEYA BÖLÜNME HALİNDE GEÇMİŞ YIL ZARARLARININ MAHSUBU 270
F) ARAZİ VE ARSANIN KISMİ BÖLÜNME YOLUYLA BİR BAŞKA İŞLETMEYE DEVREDİLMESİNİN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 271
G)ŞİRKET AKTİFİNDEKİ ARAÇLARIN BİR KISMININ KISMİ BÖLÜNME YOLUYLA YENİ KURULACAK ŞİRKETE DEVRİ 271
H) DEVİR VE BÖLÜNME HALLERİNDE AMORTİSMAN 272
I) TAM BÖLÜNME İŞLEMLERİNDE SAĞLANAN VERGİSEL AVANTAJLAR 274
J) KISMİ BÖLÜNME İŞLEMLERİNDE SAĞLANAN VERGİSEL AVANTAJLAR 275
K) BÖLÜNME İŞLEMİNDE KATMA DEĞER VERGİSİ KANUNU AÇISINDAN AVANTAJLAR 275
L) BÖLÜNME İŞLEMİNDE HARÇLAR KANUNU VE DAMGA VERGİSİ KANUNU AÇISINDAN AVANTAJLAR 276
 

ALIŞVERİŞ KUPONLARI VE HEDİYE ÇEKLERİNİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ALIŞVERİŞ KUPONLARININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 277
B) ALIŞVERİŞ ÇEKLERİNİN TESLİMİNDE, FATURANIN KUPON TESLİMİNDE DÜZENLENMİŞ OLMASI HALİNDE MUHASEBE KAYITLARI 277
C) HEDİYE ÇEKLERİNİN KDV BOYUTU VE MUHASEBESİ 278
D) PUAN VEYA AKARYAKIT ÇEKİ VERİLEREK MÜŞTERİLERİN ANLAŞMALI YERLERDEN ALIŞVERİŞ YAPMALARININ SAĞLANMASI ŞEKLİNDE GERÇEKLEŞTİRİLEN PROMOSYON KAMPANYALARININ GİDER KAYDI VE KDV İNDİRİMİ 284
 

TÜM YÖNLERİYLE GEÇİCİ VERGİ VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GEÇİCİ VERGİNİN HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 287
B) GEÇİCİ VERGİLERDE ÖZELLİKLİ DURUMLAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI 288
C) GEÇİCİ VERGİLERDE YÜZDE 10’LUK YANILMA PAYININ HESAPLANMASI 292
D) ÖDENMEYEN GEÇİCİ VERGİNİN KAYDI 292
E) GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMELERİNDE GEÇMİŞ YIL ZARARLARI VE AR-GE İNDİRİMİNİN GÖSTERİLMESİ 293
F) ÖDENEN BAĞ-KUR PRİMLERİNİN İLGİLİ DÖNEM GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİNDEN İNDİRİMİNİN MÜMKÜN OLUP OLMADIĞI 293
G) GEÇİCİ VERGİ DÖNEMLERİNDE BAĞIŞ VE YARDIMLARIN TENZİLİ VE BEYANNAMEDE GÖSTERİLMESİ 293
G) GEÇİCİ VERGİ DÜZENLEMESİ VE GELİR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ İÇİN GEÇİCİ VERGİNİN İADESİ 294
H) KURUMLAR VERGİSİ MÜKELLEFLERİ İÇİN İADE DÜZENLEMELERİ 295
 

TÜM YÖNLERİYLE NUMUNE – PROMOSYON - EŞANTİYON VE BEDELSİZ VERİLEN ÜRÜNLER İLE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) NUMUNE ÜRÜNLERİNİN ALINIP SATILMASININ MUHASEBESEL VE VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 297
B) PROMOSYON - EŞANTİYON VE NUMUNE ÜRÜNLERİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 298
C) BEDELSİZ VERİLEN ÜRÜNLERİN FATURA VE SEVK İRSALİYESİ KARŞISINDAKİ DURUMU 298
D) BEDELSİZ OLARAK VERİLEN HİZMETLERİN VERGİSEL BOYUTU 299
E) BEDELSİZ ALINAN MALLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 299
F) NUMUNE MALLARIN KDV KANUNU YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 299
G) NUMUNE MALLARIN VERGİ USUL KANUNU AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 300
H) ÇEKİLİŞLE VERİLEN HEDİYELERE VERGİSEL BAKIŞ VE MUHASEBE UYGULAMASI 301
İ) ÖZEL MALİYET HARCAMALARININ BEDELSİZ DEVRİ HALİNDE VERGİLEME VE MUHASEBE UYGULAMASI 301
 

SERBEST BÖLGELERDE VERGİ UYGULAMALARI
A) SERBEST BÖLGE ŞİRKETLERİNİN ELDE ETTİKLERİ FAALİYET DIŞI GELİRLERİN KURUMLAR VERGİSİ BOYUTU 303
B) SERBEST BÖLGE FİRMALARININ BİRBİRLERİNE SATTIKLARI SABİT KIYMET VEYA DEMİRBAŞLARIN VERGİSEL DURUMU 304
C) SERBEST BÖLGELERDEKİ ÜCRET GELİR VERGİSİ İSTİSNASI UYGULAMASI 305
D) SERBEST BÖLGE İŞLETMELERİNİN İSTİSNA DIŞI GELİRLERİNİN İSTİSNA DIŞI GİDERLERİNDEN FAZLA OLMASI 305
E) SERBEST BÖLGE FİRMALARINA YURT DIŞINDAN VERİLEN ROYALTY VEYA YAZILIM HİZMETLERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 306
F) SERBEST BÖLGE FİRMALARINA VERİLEN MÜŞAVİRLİK HİZMETLERİNİN VERGİSEL BOYUTU 306
G) MERKEZİ SERBEST BÖLGEDE OLAN ŞİRKETLERDE VERGİ MATRAHININ HESAPLANMASI VE STOPAJ 307
 

SERBEST BÖLGELER MEVZUATINDA ÖZELLİKLİ KONULAR
A) SERBEST BÖLGELERDE TÜKETİLMEK AMACIYLA GÖNDERİLEN MALLAR İÇİN GÜMRÜK BEYANNAMESİ TANZİM EDİLMESİ GEREKLİMİ? 309
B) SERBEST BÖLGEDE DÖVİZLİ OLARAK TUTULAN HESAPLARDA KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLERİN DEĞERLEMESİ 309
C) SERBEST BÖLGELERDE BA ve BS FORMU 310
D) YURT DIŞINDAN SERBEST BÖLGEYE YAPILAN HİZMETLER 310
E) SERBEST BÖLGEDEN YURT DIŞINA YAPILAN HİZMETLER 311
F) SERBEST BÖLGEDEN YURT İÇİNE YAPILAN HİZMETLER 312
G) YURT İÇİNDEN SERBEST BÖLGEYE YAPILAN HİZMETLER 313
H) SERBEST BÖLGEYE MASRAF AKTARILMASI 314
 

KAR DAĞITIMI İŞLEMLERİNDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) YENİ TTK’DA 1.TERTİP VE 2.TERTİP KANUNİ YEDEK AKÇE AYIRILMASI 317
B) YENİ TTK’YA GÖRE 1.TEMETTÜ DAĞITMAK ZORUNLU MU ? 320
C) YENİ TTK DA ÖRNEK KAR DAĞITIMI TABLOSU 321
D) YENİ TTK’DA ÖRNEK KAR DAĞITIM HESAPLAMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 322
E) KÂR PAYLARININ MENKUL SERMAYE İRADI OLARAK BEYANI 325
 

PERSONELE SAĞLANAN HER TÜRLÜ AYNİ VE NAKDİ MENFAATLERİN VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
A) PERSONELE SAĞLANAN YEMEK KUPONLARI VE TİCKET KARTLARINDAN ÜCRET STOPAJININ YAPILIP YAPILMAYACAĞI 327
B) ŞİRKET PERSONELİNE SAĞLANAN YEMEK HİZMETİNİN STOPAJ BOYUTU 328
C) PERSONELE ÖDENEN NAKİT YEMEK PARALARINDA STOPAJIN HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 328
D) DERSANELER TARAFINDAN VERİLEN ÖDÜLLERİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 329
E) PERSONELE DAĞITILAN TEMETTÜLERİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 330
F) PERSONELE SAĞLANAN RAMAZAN ERZAĞI YARDIMLARININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 332
G) PERSONELE VERİLEN AVANSLARIN DAMGA VE GELİR VERGİSİ BOYUTU 333
H) PERSONELE VERİLEN İŞ AVANSLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 333
İ) PERSONELE SAĞLANAN AYNİ MENFAATLERDE MUHASEBE UYGULAMASI 334
J) ŞİRKET PERSONELİ İÇİN YAPILAN SAĞLIK HARCAMALARININ GİDER BOYUTU 335
K) PERSONELE ÖDENEN ÖZEL SİGORTALARIN SGK MATRAHINA DAHİL EDİLİP EDİLMEYECEĞİ 335
L) PERSONELE VERİLEN GİYİM EŞYALARI İÇİN GELİR VERGİSİ HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 336
M) PERSONLE SAĞLANAN MENFAATLERDE KDV İSTİSNASI 337
N) PERSONELE EVLİLİK DOLAYISIYLA ALINAN ALTININ VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 337
O) YIILIK ÜCRETLİ İZİN HAKKI VE İZİN SÜRELERİ 338
 

YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE DÖNEM İÇİ GİDER VE GELİR KAYITLARI İLE 295 NOLU HESABIN KULLANILMASI
A) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE (YSİ) DÖNEM İÇİ GİDER KAYITLARI 341
B) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE DÖNEM İÇİ GELİR KAYITLARI 343
C) YILLARA SARİ İNŞAAT VE ONARIM İŞLERİNDE 295 NOLU HESABIN KULLANILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 344
D) YILLARA SARİ İNŞAAT VE ONARIM İŞLERİNDE BAŞLANGIÇ VE BİTİM TARİHİ 346
 

İNŞAAT MUHASEBESİ UYGULAMASINDA MÜŞTEREK GİDER VE AMORTİSMANLARIN DAĞITILMASI
A) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE MÜŞTEREK GİDERLERİN DAĞITILMASI 351
B) YILLARA SARİ İNŞAAT İŞLERİNDE AMORTİSMANLARIN DAĞITILMASI 352
C) YIL İÇİNDE BİRDEN FAZLA İNŞAAT VE ONARIM İŞİNDE MÜŞTEREK GİDERLERİN DAĞITILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 353
 

ÖZEL İNŞAAT MUHASEBESİ VE KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNE YAPILAN İNŞAAT İŞLERİ
A) ÖZEL İNŞAATLARIN VE BU İNŞAATLARDA ÇALIŞANLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 355
B) ÖZEL İNŞAAT MUHASEBESİ UYGULAMASI 356
C) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNE YAPILAN İNŞAAT İŞLERİNDE DİKKAT EDİLMESİ GEREKENLER 360
D) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNİN KURUMLAR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 361
E) ÖZEL İNŞAAT DEVAM EDERKEN YAPILAN SATIŞLARA DÜZENLENEN FATURALAR 363
F) ÖZEL İNŞAATLARDA ARSA SAHİPLERİNE KONUT TESLİMİNDE FATURA DÜZENLENMESİ 363
 

İNŞAAT DEVAM EDERKEN YAPILAN SATIŞLAR VE TAŞERONLARA DEVREDİLEN İNŞAAT İŞLERİNDE TEVKİFAT PROBLEMİ
A) İNŞAAT DEVAM EDERKEN ARSA ÜZERİNE KAT İRTİFAKI KURULARAK YAPILAN KONUT VEYA İŞYERİ SATIŞLARINDA KDV 365
B) TAŞERONLARA DEVREDİLEN İŞLERDE TEVKİFATIN DEVAM EDİP ETMEYECEĞİ 366
 

TÜM YÖNLERİYLE AMORTİSMAN KONUSU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) AMORTİSMAN KAVRAMI 369
B) AMORTİSMAN LİSTELERİNDE BULUNMASI GEREKEN ASGARİ BİLGİLER 370
C) AMORTİSMAN TABLOLARININ KONTROLÜ VE MUHASEBE UYGULAMASI 370
D) TMS 16 STANDARDI KAPSAMINDA AMORTİSMAN HESAPLAMASI 375
E) TMS 16 STANDARDINA GÖRE NORMAL AMORTİSMAN HESAPLANMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 376
F) MADDİ DURAN VARLIKLARIN SATILMASINDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE UYGULAMASI 377
G) AZALAN BAKİYELER USULÜ AMORTİSMAN VE MUHASEBE KAYITLARI 377
H) MADENLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 378
İ) GEÇMİŞ YILLARDA AYRILMAYAN AMORTİSMANLARIN DÜZELTİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 380
J) FİNANSAL KİRALAMA KAPSAMINDA EDİNİLEN A.T.İ.K.’LERDE AMORTİSMAN 380
K) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARDA AZALAN BAKİYELER YÖNTEMİYLE (HIZLANDIRILMIŞ) AMORTİSMAN 381
L) ÜZERİNE BİNA İNŞA EDİLEN ARSALARDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE UYGULAMASI 382
M) TMS 16 STANDARDINA GÖRE SATIN ALINDIĞI HALDE İŞLETMEYE HENÜZ ULAŞMAYAN SABİT KIYMETLERDE AMORTİSMAN MEVZUU VE MUHASEBE UYGULAMASI 384
N) İŞLETME HAKKI BEDELLERİNİN AMORTİSMAN KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 385
O) ŞEREFİYE VEYA PEŞTEMALLIKDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE UYGULAMASI 386
Ö) AMORTİSMAN AYIRMAMA VEYA EKSİK AYIRMANIN MALİYE VE DANIŞTAY NEZDİNDEKİ DURUMU 388
P) TMS 16 KAPSAMINDA KULLANILMAYAN AKTİFE KAYITLI TAŞINMAZLAR İÇİN AMORTİSMAN AYRILIP AYRILMAYACAĞI 389
R) ÖZEL MALİYETLERE ALINAN BİR VARLIK KAÇ YILDA İTFA EDİLMELİDİR 389
S) YURT DIŞINDA YAPILAN İNŞAATLARDA KULLANILAN SABİT KIYMETLERİN YURT İÇİNDE AMORTİSMANA TABİ TUTULMASI 390
Ş) PATENT HAKLARINDA AMORTİSMAN VE MUHASEBE UYGULAMASI 390
T) DEĞER ARTIRICI HARCAMALARDA AMORTİSMAN KONUSU VE MUHASEBE UYGULAMASI 391
U) BİNEK OTOMOBİLLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 391
Ü) BİNEK OTOMOBİLLERDE KIST AMORTİSMAN UYGULAMASI: NORMAL AMORTİSMAN YÖNTEMİNDE 392
V) BİNEK OTOMOBİLLERDE KIST AMORTİSMAN UYGULAMASI: AZALAN AMORTİSMAN YÖNTEMİNDE 393
Y) AKARYAKIT DAĞITIM SEKTÖRÜNDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 394
Z) GÜZEL SANAT ESERLERİNDE AMORTİSMAN 396
A) GÜZEL SANAT ESERLERİ AMORTİSMANA TABİ TUTULMALI MI ? 399
B) FEVKALÂDE AMORTİSMAN 399
C) BÜYÜKBAŞ HAYVANLARDA AMORTİSMAN UYGULAMASI 400
D) AMORTİSMANIN HERHANGİ BİR YIL AYRILMAMASINDAN VEYA İLK UYGULANAN NİSPETTEN DÜŞÜK BİR ŞEKİLDE YAPILMASINDAN DOLAYI AMORTİSMAN SÜRESİ UZATILAMAZ 401
E) YAP-İŞLET-DEVRET MODELİNDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 401
F) AMORTİSMAN SÜRESİ DOLMADAN HURDAYA AYRILAN İKTİSADİ KIYMETLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 402
G) BİRLEŞME, DEVİR, BÖLÜNME KAPSAMINDA EDİNİLEN İKTİSADİ KIYMETLER İLE NEV’İ DEĞİŞTİREN ŞİRKETLERDE AMORTİSMAN UYGULAMASI 403
 

CİRO PRİMLERİ UYGULAMASI VE MUHASEBE KAYITLARI
A) CİRO PRİMLERİ ADI ALTINDA SAĞLANAN FAYDALAR VE UYGULAMA ESASLARI 405
B) NAKİT CİRO PRİMİ 406
C) AYNİ (MAL) CİRO PRİMİ 407
D) FATURA ÜZERİNDE GÖSTERİLEN İSKONTO ŞEKLİNDE ELDE EDİLEN CİRO PRİMİ 408
E) CİRO PRİMLERİNE İLİŞKİN MUHASEBE KAYITLARI 408
F) İNDİRİMLİ ORANA TABİ İŞLEMLERDEN KAYNAKLANAN İADE UYGULAMASI AÇISINDAN CİRO PRİMİ FATURALARI 410
 

ŞİRKETLERDE İLMÜHABER - HİSSE SENEDİ ÇIKARTILMASI, SATILMASI VE VERGİLEMESİ
A) HİSSE SENEDİ YADA İLMÜHABER ÇIKARTMADAN YAPILAN HİSSE SATIŞLARINDA VERGİLEME 415
B) HİSSE SATIŞLARINDA FATURA TANZİM EDİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 415
C) ŞİRKETLERİN YAPTIKLARI İŞTİRAKLER VE MUHASEBE UYGULAMASI 416
 

DEĞERSİZ ALACAKLAR MÜESSESESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI
A) DEĞERSİZ HALE GELEN ALACAKLARIN GİDERLEŞTİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 417
B) DEĞERSİZ HALE GELEN ALACAKLARDA BORÇLU İŞLETMENİN MUHASEBE KAYITLARI 418
C) ALACAKLARIN SÖZLEŞMEYE DAYALI İPTALİ HALİNDE DEĞERSİZ ALACAK VE MUHASEBE UYGULAMASI 419
 

DÖVİZLİ ALINAN BANKA KREDİLERİ VE FAKTORİNG İŞLEMLERİ İLE MUHASEBE UYGULAMASI
A) DÖVİZ CİNSİNDEN ALINAN BANKA KREDİLERİNİN MUHASEBE KAYDI 421
B) FACTORİNG İŞLEMLERİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 423
C) DÖVİZLİ ALINAN KREDİLERİN FAİZ DEĞERLEMELERİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI 425
 

ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ (AGİ), SAKATLIK İNDİRİMİ VE ENGELLİ PERSONEL ÇALIŞTIRMA
A) ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ TUTARININ HESAPLANMASI VE MUHASEBE KAYDI 429
B) ENGELLİ PERSONEL ÇALIŞTIRMADA YENİ DÖNEM 431
 

SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA GİDERLER VE TARİFE
A)SERBEST MESLEK KAZANCININ TESPİTİNDE İNDİRİLECEK GİDERLER 433
B) SERBEST MESLEK KAZANÇLARINDA TARİFENİN ALTINDAKİ KAZANÇLARDA KDV PROBLEMİ 434
C) SERBEST MESLEK ERBABININ DIŞ GİYİM HARCAMALARININ GELİR VERGİSİ YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ 434
D) SERBEST MESLEK ERBABLARININ YEMEK MASRAFLARI 435
E) SERBEST MESLEK ERBABI FAALİYETİNDE KULLANMAK İÇİN İKİNCİ BİR ARAÇ SATIN ALABİLİR Mİ? 436
 

BA-BS FORMLARI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) YÜKÜMLÜLÜK KAPSAMINDAKİ MÜKELLEFLER 437
B) BİLDİRİME KONU ALIŞ/SATIŞLAR VE HADLER 438
C) BİLDİRİMLERİN DÖNEMİ VE VERİLME SÜRESİ 439
D) BİLDİRİMLERİN DOLDURULMASINDA UYULACAK ESASLAR 440
E) BİLDİRİMLERİN DÜZELTİLMESİ 440
F) SÜRESİNDEN SONRA VERİLEN BA-BS FORMLARINDA CEZAİ MÜEYYİDE 441
G) KURUMLAR VERGİSİNDEN MUAF ŞİRKETLERİN BA VE BS FORMU VERİP VERMEYECEKLERİ 442
H) BA BS BİLDİRİMİNDE ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ 442
I) NOTER SATIŞ SENEDİ İLE ALINAN ARAÇLARIN BA BS BİLDİRİMİ 442
İ) KİRA ÖDEMELERİNDE VE TAHSİLATINDA BA BS BİLDİRİMİ 442
J) GEÇ GELEN FATURALARDA BA VE BS BİLDİRİM FORMLARININ DURUMU 443
K) MAL VE HİZMET SATIŞI KARŞILIĞI OLMAKSIZIN AKTARILAN PARALAR İÇİN BA-BS BİLDİRİM FORMU DOLDURULACAK MIDIR? 444
L) KONUT YAPI KOOPERATİFLERİNİN BA-BS BİLDİRİM YÜKÜMLÜLÜĞÜ 446
M) YURT DIŞINDA YAPILAN VE YURT DIŞINDA YARARLANILAN HİZMETLERDE BA VE BS BİLDİRİM FORMUNUN DOLDURULUP DOLDURULMAYACAĞI 446
N) YURT DIŞINDAN İTHAL EDİLİP ANTREPODA BEKLEYEN MALLAR İÇİN BA BİLDİRİM FORMUNUN DOLDURULUP DOLDURULMAYACAĞI 447
O) ÖZEL MATRAHA TABİ İŞLEMLERDE BA VE BS BİLDİRİM FORMUNA DAHİL EDİLECEK MATRAH NE OLACAKTIR? 448
 

GAYRİMENKUL TESLİMLERİ VE GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI İLE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) GAYRİMENKUL TESLİMLERİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 451
B) SABİT KIYMET SATIŞLARINDA 2 YILLIK AKTİFTE BULUNDURMA 452
SÜRESİNİN NE ZAMAN BAŞLAYACAĞI 452
C) GAYRİMENKUL SATIŞ KAZANCI İSTİSNASININ MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 452
D) SABİT KIYMET SATIŞ KAZANCINDA TAPU HARCININ YÜZDE 75’İ GİDERLEŞTİRİLEMEZ 453
E) GAYRİMENKULLERLE BİRLİKTE SATIŞA KONU OLAN TAŞINMAZLARIN SABİT KIYMET SATIŞ İSTİSNASI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 454
F) EN AZ İKİ YIL AKTİFTE BULUNAN GAYRİMENKULLERİN SATIŞINDA ŞİRKET FAALİYET KONUSUNUN ÖNEMİ VAR MIDIR ? 455
G) AKTİFE KAYITLI OLUP HENÜZ TAMAMLANMAYAN İNŞAATLARIN TAŞINMAZ SATIŞ KAZANCI İSTİSNASINDAN YARARLANIP YARARLANMAYACAĞI VE MUHASEBE UYGULAMASI 455
H) TAPUDA KURUM ADINA TESCİLİ OLMAYAN ANCAK AKTİFE KAYITLI OLAN TAŞINMAZ SATIŞINDA KDV VE KURUMLAR VERGİSİ İSTİSNASI 456
I) İCRA DAİRESİNDE SATIŞI GERÇEKLEŞTİRİLEN GAYRİMENKULE UYGULANACAK KDV 458
J) İCRA DAİRELERİNDE YAPILAN SATIŞIN MALİYET BEDELİNİN ALTINDA GERÇEKLEŞMESİ 458
K) İCRA DAİRSİNDE YAPILAN SATIŞIN MALİYET BEDELİNİN ÜSTÜNDE GERÇEKLEŞMESİ 460
L) SABİT KIYMET SATIŞLARINDAN OLUŞAN ZARAR KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDER MİDİR? 460
 

DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARI, HESAPLAMASI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GERÇEK KİŞİLERİN GAYRİMENKUL SATIŞLARINDA DEĞER ARTIŞ KAZANCI 461
B) SAFİ DEĞER ARTIŞININ TESPİTİ 461
C) GAYRİMENKULLERİN İKTİSAP BEDELİNİN TESPİTİ 462
D) DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARINDA MALİYET BEDELİNİN TESPİTİ İÇİN YAPILACAK ENDEKSLEME 462
E) VERGİLENDİRİLECEK VE VERGİLENDİRİLMEYECEK DEĞER ARTIŞ KAZANCI ARASINDAKİ FARK 462
F) GAYRİMENKUL ALIM-SATIMINDA TAPU HARCI YÜKÜMLÜLÜĞÜ 462
G) DEVAMLI OLARAK GAYRİMENKUL ALIM SATIMI 463
 

KAT KARŞILIĞI ARSA TESLİMLERİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ARSA KARŞILIĞI KAT TESLİMLERİNDE BAĞIMSIZ BÖLÜMLERİN TESLİMİNDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 465
B) ARSA KARŞILIĞI KONUT TESLİMLERİNİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 465
C) AKTİFE KAYITLI ARSANIN KAT KARŞILIĞI MÜTEAHHİDE VERİLMESİNİN MUHASEBESEL BOYUTU 469
D) ARSA KARŞILIĞI İNŞAAT İŞLERİNİN KDV VE KURUMLAR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 469
E) İNŞAASI DEVAM EDEN DAİRELERİN SATIŞINDA KDV 470
 

DAMGA VERGİSİ KONUSUNDA ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) ŞİRKET YÖNETİM KURULU KARARLARININ DAMGA VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 471
B) SÜRESİ KENDİLİĞİNDEN UZAYAN SÖZLEŞMELERDE DAMGA VERGİSİ 471
C) DAMGA VERGİSİ YANSITMA FATURALARININ KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 472
D) DAMGA VERGİSİNDE SURET VE NÜSHA AYIRIMI 473
E) YURT DIŞINDA DÜZENLENEN SÖZLEŞMELERDE DAMGA VERGİSİ 474
 

ÖRTÜLÜ SERMAYE - TRANSFER FİYATLANDIRMASI ve MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ÖRTÜLÜ SERMAYE UYGULAMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 477
B) ÖRTÜLÜ SERMAYENİN HESAPLANMASI VE MUHASEBE KAYITLARI 478
C) ÖRTÜLÜ SERMAYE ÜZERİNDEN HESAPLANACAK FAİZ TUTARININ HESABI 480
D) KURUMLARIN KULLANDIĞI AVANSLAR ÖRTÜLÜ SERMAYE UYGULAMASINDA DİKKATE ALINACAK MIDIR? 482
E) İLİŞKİLİ KİŞİLERLE İŞLEMLERİN EMSALLERİ İLE KARŞILAŞTIRILMASI 482
F) TRANSFER FİYATLANDIRMASI FORMUNDA MALİ İŞLEMLER KISMINDA DİKKAT EDİLMESİ GEREKENLER 484
G) TRANSFER FİYATLANDIRMASI FORMUNUN DOLDURULMASI 484
H) TRANSFER FİYATLANDIRMASI YOLUYLA YAPILAN ÖRTÜLÜ KAZANÇ DAĞITIMLARI KDV’YE TABİ TUTULMALI MIDIR? 487
İ) TRANSFER FİYATLANDIRMASINDA HAZİNE ZARARI KAVRAMI 488
J) HAZİNE ZARARININ HESABINDA VERGİLERİN TAHAKKUKUNUN DİKKATE ALINIP ALINMAYACAĞI 489
 

ENERJİ SEKTÖRÜ YATIRIMLARINDA VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ENERJİ YATIRIMI ÖNCESİNDE RÜZGAR TRİBÜNLERİNİN ALINMASI VE MUHASEBE UYGULAMALARI 491
B) ENERJİ YATIRIMI ÇERÇEVESİNDE ALT YAPI TESİSİNİN YAPILMASI VE TEİAŞ’A DEVRİ HALİNDE VERGİ-MUHASEBE VE TEVKİFAT 493
C) ELEKTRİK KULLANIM BEDELİ FATURASININ DÜZENLENMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 497
D) TEİAŞ TARAFINDAN ELEKTRİK ÜRETİM ŞİRKETLERİNE SİSTEM KULLANIM BEDELİ FATURALARININ DÜZENLENMESİ VE MUHASEBESİ 498
E) KAMUYA AİT ELEKTRİK ÜRETİM TESİSLERİNİN İŞLETME HAKKININ ÖZEL SEKTÖRE DEVRİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 500
 

TÜM YÖNLERİYLE MERSİS NUMARASI-FATURA-E FATURA VE İRSALİYE HAKKINDA BİLİNMESİ GEREKENLER
A) 2014 YILINDAN İTİBAREN YENİ TTK’YA GÖRE FATURADA BULUNMASI GEREKEN ZORUNLU BİLGİLER 505
B) FATURA KESMEK ZORUNDA OLANLAR 506
C) MERSİS NEDİR ? MERSİS NUMARASI UYGULAMASININ ÖZELLİKLERİ NELERDİR 506
D) FATURADA YER ALAN BİLGİLERİN DOĞRULUĞUNUN ZORUNLULUĞU 511
E) E-FATURA HAKKINDA BİLİNMESİ GEREKENLER 512
F) E-FATURA HAKKINDA UYGULAMADA TEREDDÜT EDİLENLER 513
G) E-DEFTER UYGULAMASI 516
H) ÖNCEKİ YILLARA AİT TİCARİ MAL FATURALARININ CARİ YILDA ULAŞMASI HALİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 516
I) YILI GEÇTİKTEN SONRA GELEN FATURALARIN GİDERLEŞTİRİLMESİ HALİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 517
İ) İRSALİYE İLE TESLİM EDİLEN KONSİNYE SATIŞLARDA FATURA KESME SÜRESİ 518
J) KDV DAHİL TANZİM EDİLEN FATURALARDA KDV’NİN İNDİRİMİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 518
K) FATURADA YANLIŞ HESAPLANAN KDV’NİN DÜZELTİLMESİ 520
L) FATURA YERİNE PERAKENDE SATIŞ FİŞİ YA DA YAZARKASA FİŞLERİNİN KULLANILMASI 520
M) FATURAYLA BERABER DÜZENLENEN SEVK İRSALİYESİNDE DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR 521
N) İRSALİYELİ FATURALARDA DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN HUSUSLAR 521
O) İNŞAAT İŞLERİNDE ŞANTİYE ALANINA SEVK EDİLEN MALLAR İÇİN HER SEVK İRSALİYESİNDEN SONRA 7 GÜN İÇİNDE FATURA KESİLMELİ MİDİR? 522
Ö) İŞLEMİN GERÇEKLEŞMESİNDEN ÖNCE TANZİM EDİLEN FATURALAR 523
P) MALIN TESLİMİNDEN BİR KAÇ GÜN SONRA KESİLEN FATURALAR 523
R) TEVKİFATLI DÜZENLENEN FATURALARDA İADE VE MUHASEBE UYGULAMASI 523
S) SAHTE FATURA (NAYLON FATURA) NASIL TANINIR 525
Ş) SAHTE FATURADAN KORUNMAK İÇİN YAPILMASI GEREKENLER 525
T) KAYBOLAN FATURALARIN YERİNE YAPILMASI GEREKENLER 525
U) GEÇ TANZİM EDİLEN KUR FARKI FATURASININ KAYITLARA ALINMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 526
Ü) YANSITMA FATURALARINDA MUHASEBE UYGULAMALARI 526
 

DÖNEMSONU İŞLEMLERİ ÖZELLİKLİ DURUMLAR VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) DÖNEM SONUNDA KÜSÜRAT HESAPLARI, TERS BAKİYE VEREN HESAPLAR İLE KISA-UZUN VADELİ KREDİLERİN KAPATILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 529
B) DÖNEM SONUNDA SATIŞLARIN MALİYETİ HESABININ OLUŞTURULMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 530
C) DÖNEM SONLARINDA GİDER HESAPLARININ KAPATILMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 532
D) DÖNEM SONLARINDA KURUM KARŞILIĞININ HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 532
E) DÖNEM SONUNDA TİCARİ ZARARDAN MALİ KARIN DOĞMASI HALİNDE VERGİ KARŞILIĞININ HESAPLANMASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 533
F) DÖNEM SONUNDA TİCARİ KARDAN MALİ ZARARA GEÇİŞİN MUHASEBE KAYITLARI VE MUHASEBE UYGULAMASI 534
G) DÖNEM SONUNDA İMALATÇI FİRMALARDA 150 HESAPTAN 620 HESABA NASIL ULAŞILACAĞI VE MUHASEBE UYGULAMASI 535
H) DÖNEM SONU STOK SAYIM FARKLARI VE MUHASEBE UYGULAMASI 537
İ) GELİR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNİN DÖNEM KARI ÜZERİNDEN KARŞILIK AYIRMASI 538
J) DÖNEM SONUNDA MALİYET HESAPLARININ KARŞILIĞI OLAN BİLANÇO VE GELİR TABLOSU KALEMLERİ 538
 

TİCARİ VE BİNEK ARAÇLARDA VERGİ - MUHASEBE UYGULAMALARI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) TİCARİ ARACIN BİNEK ARACA DÖNÜŞTÜRÜLMESİ HALİNDE KDV VE MUHASEBE UYGULAMASI 541
B) KULLANILMIŞ ARAÇ TESLİMLERİNDE KDV ORANI 542
C) BANKA KREDİSİ İLE ALINAN ARACIN KDV-KURUMLAR, ÖTV VE VERGİ USUL KANUNLARI YÖNÜNDEN DEĞERLENDİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 542
D) AKTİFE KAYITLI TAŞITLAR İÇİN SATIN ALINAN LASTİKLERİN GİDERLEŞTİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 545
E) TAŞIT SATIŞININ DEFTER TUTMA HADDİNİN BELİRLENMESİNDE DİKKATE ALINIP ALINMAYACAĞI 546
 

CEZAİ TAZMİNATLARIN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ŞİRKETLER TARAFINDAN ÖDENEN TAZMİNATLARIN HANGİ ŞARTLAR ALTINDA GİDERLEŞTİRİLİP GİDERLEŞTİRİLMEYECEĞİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 547
B) SİGORTA ŞİRKETLERİNDEN ALINAN TAZMİNATLARIN VERGİSEL VE MUHASEBESEL BOYUTU 548
C) İŞLETME SAHİBİNİN KUSURU NEDENİYLE OLUŞAN CEZAİ TAZMİNATLAR 549
 

VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN KİŞİLERDEN HİZMET ALIMI
A) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN KİŞİLERDEN İADE MAL ALIMINDA BELGE DÜZENİ 551
B) VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYANLARDAN ALINAN DANIŞMANLIK HİZMETLERİNİN VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 551
 

DAR MÜKELLEFİYETTE VERGİLEME
A) DAR MÜKELLEF KURUMLARIN KURUMLAR VERGİSİ STOPAJINA TABİ KAZANÇLARI 553
B) DAR MÜKELLEFLERDE STOPAJ UYGULAMASI 553
C) DAR MÜKELLEFİN TİCARİ KAZANCIN TESPİTİNDE İNDİREMEYECEĞİ GİDERLER 554
D) YABANCI BİR DENİZ ULAŞTIRMA KURUMUNUN VERGİ MATRAHINA ORTALAMA EMSAL ORANININ UYGULANMASI 554
 

BANKALARLA YAPILAN TÜREV İŞLEMLER VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BANKALARLA YAPILAN FORWARD-FUTURE İŞLEMLERİNİN MUHASEBESEL BOYUTU 555
B) REPO VE TERS REPO İŞLEMLERİNDE DEĞERLEME 556
 

ORTAKLARLA İLİŞKİLİ İŞLEMLER VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ORTAKLAR CARİ HESABININ ÖNEMİ VE RİSKİ 557
B) ORTAKLARA VERİLEN BORÇLARIN KDV VE KURUMLAR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU VE ADAT HESABININ MUHASEBE UYGULAMASI 557
C) ORTAKLARIN KREDİ KARTINDAN ÇEKİLEN VE KULLANILAN PARALARIN VERGİSEL DURUMU 558
 

KARGO İLE YAPILAN TİCARET VE VERGİ UYGULAMASI
A) POSTA/KARGO YOLUYLA YAPILAN İHRACAT 561
B) POSTA/KARGO YOLUYLA YAPILAN İHRACATLARA KDV İHRACAT İSTİSNASI UYGULANABİLİR Mİ? KDV İADESİ YAPILABİLİR Mİ? 562
C) KARGO YOLUYLA YURTDIŞI SATIŞLARDA KDV KONUSU 563
D) KARGO İLE YAPILAN SATIŞLARDA SEVK İRSALİYESİ 564
 

TEKNOLOJİ GELİŞTİRME BÖLGELERİNDE VERGİ VE SGK UYGULAMALARI
A) KURUMLAR VERGİSİ İSTİSNASI 565
B) KDV İSTİSNASI 566
C) GELİR VERGİSİ STOPAJI İSTİSNASI 567
D) SİGORTA İŞVEREN HİSSESİ PRİM DESTEĞİ 568
 

DERSHANE VE ÖZEL OKUL İŞLETMELERİNDE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ÖZEL OKULLARDA BEDELSİZ ÖĞRENCİ OKUTULMASININ KURUMLAR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 569
B) ÜCRETSİZ OKUTULAN ÖĞRENCİLERİN YASAL SINIR OLAN %10 İLE SINIRLI KALMASI 570
C) KAPASİTENİN %10’UNU AŞAN SAYIDA BEDELSİZ OKUTULAN ÖĞRENCİLERİN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 570
D) REKLAM AMACI İLE BAŞARILI ÖĞRENCİLERİN ÜCRETSİZ OLARAK OKUTULMASI 571
E) ÖĞRENCİLERİN (REKLAM AMACI OLMAKSIZIN)TAMAMEN ÜCRETSİZ OKUTULMASI 572
 

İTHALAT VE İHRACAT KOMİSYONLARININ KDV KARŞISINDAKİ DURUMLARI VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) İTHALAT KOMİSYONLARI KDV’YE TABİ OLUP OLMADIĞI VE MUHASEBE UYGULAMASI 573
B) İHRACAT KOMİSYONLARININ KDV KARŞISINDAKİ DURUMU VE MUHASEBE UYGULAMASI 574
 

TÜM YÖNLERİYLE GİDER PUSULASI VE ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) GİDER PUSULASINDA ŞEKİL ŞARTI 577
B) ÜCRET NİTELİĞİNDEKİ GİDERLER İÇİN GİDER PUSULASI DÜZENLENEBİLİR Mİ? 577
 

ÇEŞİTLİ ÖDEMELERDE STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) BİLİRKİŞİLİK ÜCRETİNİN VERGİLENDİRİLMESİ VE STOPAJ 579
B) ÇOCUK BAKICILIĞI VE MÜREBBİYELİKTEN ELDE EDİLEN ÜCRETİN GELİR VERGİSİ KARŞISINDAKİ DURUMU 580
C) ÇOCUK BAKICILIĞI İŞİNDE SGK YAPILMAK ZORUNDA MI ? 580
D) ŞİRKETLER TARAFINDAN HAMALLARA YAPILAN ÖDEMELERDE STOPAJ VE MUHASEBE UYGULAMASI 581
E) ŞİRKETLERE TEMİZLİĞE GELEN VERGİ MÜKELLEFE OLMAYAN BİREYLERE ÖDENEN ÜCRETLERİN VERGİSEL BOYUTU VE MUHASEBE UYGULAMASI 582
F) DİĞER ÜCRETLERİN VERGİLENDİRİLMESİ 582
 

HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNİN VERGİSEL BOYUTU
A) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNDE GELİR VERGİSİ STOPAJI ve SİGORTA KESİNTİSİ 585
B) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNDE ASGARİ GEÇİM İNDİRİMİ 585
C) HUZUR HAKKI ÖDEMELERİNİN GİDERLEŞTİRİLMESİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 586
 

KATMA DEĞER VERGİSİ YÖNÜNDEN ÖZEL MATRAH UYGULAMASINDA ÖZELLİKLİ DURUMLAR
A) HEM TÜKETİCİYE, HEM DE TALİ BAYİLERE GAZETE, DERGİ, TÜTÜN SATAN BAŞ BAYİLERİN VERGİYE TABİ OLMASI 589
B) ÖZEL MATRAH ŞEKLİNE TABİ TESLİMLERDE KDV BEYANININ UYGULAMALI ÖRNEĞİ 589
C) ÖZEL MATRAH ŞEKLİ UYGULANAN TESLİM VE HİZMETLER HARİÇ, FATURA VE BENZERİ BELGELER ÜZERİNDE GÖSTERİLMEYEN KDV’NİN İNDİRİMİNİN MÜMKÜN OLMAMASI 591
 

KATMA DEĞER VERGİSİ VE DİĞER KANUNLARDA EMSAL BEDEL
A) EMSAL BEDEL KAVRAMI 593
B) EMSAL BEDELİ YERİNE GEÇEN DEĞERLER VEYA UNSURLAR 593
C) EMSAL BEDELİN TESPİTİNDE NELERDEN PAY VERİLECEĞİ 594
D) MOTORLU ARAÇ SATIŞLARINDA SATIŞ BEDELİNİN KASKO DEĞERİNİN ALTINDA OLMASI 594
E) EMSAL BEDELE İLİŞKİN ÖZELGELER VE YARGI KARARLARI 595
 

ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ UYGULAMASI
A) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE VERGİYİ DOĞURAN OLAY 597
B) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE TESLİM 597
C) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’ NDE MÜKELLEF 598
D) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE İSTİSNALAR 598
E) SERBEST BÖLGELERE SATIŞLARDA ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ 599
F) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE İNDİRİM 600
G) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE SORUMLULUK 600
H) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ’NDE VERGİLEME DÖNEMİ 601
İ) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ VE MADDİ DURAN VARLIKLAR 601
J) ÖTV KANUNUNDA İADE KONUSU 602
K) ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ VE KATMA DEĞER VERGİSİ KARŞILAŞTIRMASI İLE MUHASEBE UYGULAMALARI 602
L) İHRAÇ KAYDIYLA SATIN ALINAN ARÇLARDA ÖTV VE KDV 605
M) ÖTV’DE MAHSUBEN İADE UYGULAMASI 606
N) ÖTV’DE NAKDEN İADE UYGULAMASI 608
N) ÖTV’DE MAHSUP SONRASI ALACAĞIN NAKDEN İADESİ 609
O) 6487 SAYILI YASADAN SONRA TAŞIT ARAÇLARINDA ÖTV MATRAHININ TESPİTİ 609
 

ALACAK VE BORÇ SENETLERİ REESKONT İŞLEMLERİNDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) ALACAK VE BORÇ SENETLERİNDE REESKONT VE MUHASEBE UYGULAMASI 613
B) VADELİ ÇEKLERDE REESKONT 614
C) REESKONT UYGULAMASINDA ÖZELLİK ARZEDEN HUSUSLAR 617
D) REESKONT UYGULAMASININ İHTİYARİLİĞİ 618
E) TEMİNATA VE TAHSİLE VERİLEN SENETLERDE REESKONT 618
F) REESKONT UYGULAMASI İLE İLGİLİ BAZI DANIŞTAY KARARLARI VE ÖZELGELER 619
 

ADİ ORTAKLIKLARDA VERGİLENDİRME
A) ADİ ORTAKLIK VE KDV UYGULAMASI 621
B) ADİ ORTAKLIĞI SONA ERDİRMEYEN ORTAKLIK PAYININ DEVRİNDE KDV UYGULAMASI 622
C) ADİ ORTAKLIĞI SONA ERDİREN ORTAKLIK PAYININ DEVRİNDE KDV UYGULAMASI 623
D) GELİR VERGİSİ AÇISINDAN ADİ ORTAKLIKLAR 624
 

KREDİ KARTIYLA YAPILAN İŞLEMLERDE VERGİ VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) KREDİ KARTIYLA YAPILAN SATIŞLARIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 625
B) ŞİRKETE AİT KREDİ KARTLARINDA BİRİKEN BONUSLARIN MUHASEBE UYGULAMASI 626
C) BANKA TARAFINDAN KOMİSYON KESİLMESİ DURUMUNDA MUHASEBE UYGULAMALARI 626
D) KREDİ KARTI İLE YAPILAN TAHSİLATLARDA KDV’NİN BEYANI 627
E) KREDİ KARTI İLE YAPILAN SATIŞLARDA BELGE DÜZENİ VE KDV’Yİ DOĞURAN OLAY 627
 

KARŞILIKSIZ ÇEK KAVRAMI VE MUHASEBE UYGULAMALARI
A) KARŞILIKSIZ ÇIKAN ÇEKLERİN MUHASEBE KAYDI 629
B) ÇEK KANUNUNDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLERLE HAPİS CEZASI SONA ERMİŞTİR 630
 

İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİ MÜESSESESİ
A) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİ 631
B) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİNDE ÖRNEK UYGULAMA 632
C) İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİNDE TEVSİ YATIRIMI KAVRAMI VE ÖNEMİ 634
 

TÜM YÖNLERİYLE DAHİLDE İŞLEME REJİMİ
A) DAHİLDE İŞLEME REJİMİ NEDİR? 639
B) DAHİLDE İŞLEME REJİMİ UYGULAMA BİÇİMLERİ 639
C) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE GÜMRÜK YÜKÜMLÜLÜĞÜ 640
D) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE EN SON DEĞİŞİKLİKLER 641
E) DAHİLDE İŞLEME REJİMİNDE ESKİ UYGULAMA VE YENİ UYGULAMANIN KARŞILAŞTIRMASI 642
E) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİNDE TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİ 645
F) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİNDE TEMSİLCİ FİRMANIN YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLE İLGİLİ YER ALAN HUSUSLAR 645
G) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİNDE İTHALATÇI FİRMANIN YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLE İLGİLİ YER ALAN HUSUSLAR 645
H) TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMESİ İLE İLGİLİ DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGELERİNİN KAPATILMASI 646
I) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGELERİNİN KAPATILMASI İÇİN GEREKLİ BİLGİ VE BELGELER 646
J) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ KAPSAMINDA YAPILAN İTHALATIN Ba FORMUNDA BİLDİRİLMESİ 647
K) DAHİLDE İŞLEME İZİN BELGESİ KAPSAMINDA İTHALATLA İLGİLİ OLARAK YAPILAN TEMSİLCİLİK SÖZLEŞMENİN DAMGA VERGİSİ KANUNU AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ 649
 

TÜM YÖNLERİYLE KANUNEN KABUL EDİLEYEN GİDERLER KAVRAMI VE MUHASEBELEŞTİRİLMESİ
A) GELİR VERGİSİ KANUNU’NUN 41’İNCİ MADDESİNE GÖRE GİDER KABUL EDİLMEYEN ÖDEMELER 653
B. KURUMLAR VERGİSİ KANUNU’NUN 11’İNCİ MADDESİNE GÖRE GİDER KABUL EDİLMEYEN ÖDEMELER 662
C) GELİR VERGİSİ KANUNU VE KURUMLAR VERGİSİ KANUNU UYGULAMASINDA GİDER KABUL EDİLMEYEN DİĞER ÖDEMELER 665
D) GAYRİ MEŞRU ÖDEMELERİN GİDER YAZILIP YAZILAMAYACAĞI 671
E) KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLERİN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ 672
 

KURUMLAR VERGİSİNDE İSTİSNALAR VE KURUMLAR VERGİSİNİN HESAPLANMASI
A) İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 675
B) YURT DIŞI İŞTİRAK KAZANÇLARI İSTİSNASI 675
C) YURT DIŞI İŞTİRAK HİSSESİ SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI 677
D) EMİSYON PRİMİ İSTİSNASI 677
E) YATIRIM FON VE ORTAKLIKLARININ KAZANÇLARINA İLİŞKİN İSTİSNA 677
F) TAŞINMAZLAR VE İŞTİRAK HİSSELERİ İLE KURUCU SENETLERİ, İNTİFA SENETLERİ VE RÜÇHAN HAKLARI SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI VE MUHASEBE UYGULAMASI 678
G) BANKA BORÇLARINA İLİŞKİN OLARAK TAŞINMAZ, İŞTİRAK HİSSESİ, KURUCU SENETLERİ, İNTİFA SENETLERİ VE RÜÇHAN HAKLARI SATIŞ KAZANCI İSTİSNASI 679
H) YURT DIŞI İNŞAAT İŞLERİ İLE TEKNİK HİZMETLERDEN SAĞLANAN KAZANÇLARA İLİŞKİN İSTİSNA 679
İ) EĞİTİM VE ÖĞRETİM KAZANÇLARINA İLİŞKİN İSTİSNA 680
J) SERBEST BÖLGELER KAZANÇ İSTİSNASI 681
K) TEKNOLOJİ GELİŞTİRME BÖLGELERİ KANUNU’NDA YER ALAN İSTİSNA 682
L) YURT DIŞINA VERİLEN HİZMETLERDE KURUMLAR VERGİSİ İNDİRİMİ 682
 

ELEKTRİK – DOĞALGAZ – SU VE BENZERİ FATURALARDA ÖZELLİK ARZ EDEN DURUMLAR
A) TELEFON, ELEKTRİK, SU VE DOĞALGAZ FATURALARININ GEÇ ÖDENMESİ HALİNDE UYGULANAN GECİKME ZAMMININ GİDER KAYDI VE KDV İNDİRİMİ 687
B) TELEFON, ELEKTRİK, SU VE DOĞALGAZ FATURALARININ SONRAKİ YILDA GELMESİ HALİNDE GİDERLEŞTİRİLMESİ - KDV İNDİRİMİ VE MUHASEBE UYGULAMASI 688
 

KDV ALACAĞININ ŞÜPHELİ HALE GELMESİ
A) KDV ALACAKLARI İÇİN ŞÜPHELİ ALACAK UYGULANABİLİR Mİ? 691
B) TAHSİL EDİLEMEYEN KDV’NİN KARŞILIK GİDERLERİ UYGULAMASINDAN YARARLANDIRILMASI GEREKTİĞİ 691
C) KATMA DEĞER VERGİSİ İÇİN ŞÜPHELİ ALACAK KARŞILIĞI AYRILMASI 692
D) TAHSİL EDİLEMEYEN KDV’NİN BU UYGULAMADAN YARARLANDIRILMAMASI GEREKTİĞİ 693
 

TAKAS VE TRAMPA ŞEKLİNDEKİ İŞLEMLER VE VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU
A) TAKAS MEVZUSUNUN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU 695
B) GAYRİMENKULLERİN TAKASI VE VERGİ KANUNLARI KARŞISINDAKİ DURUMU 695
C) KURUMLAR VERGİSİ AÇISINDAN TAKAS İŞLEMİ 696
D) VERGİ KANUNU’NDA TRAMPA KAVRAMI 697
E) TRAMPANIN HUKUKİ MAHİYETİ VE TRAMPADA MATRAH TESPİTİNE İLİŞKİN GÖRÜŞLER 698
KAYNAKÇA 699

TOPLAM 702 SAYFA